????云煙 追問

2021-08-11 09:07

那就是，19年和20年的
借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)10000
貸：以前年度損益調(diào)整10000
借：其他應(yīng)付-職工社保10000
貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)10000
21年1-5月的就是
借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)5000
貸：管理費用-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)-500
借：其他應(yīng)付款-職工負(fù)擔(dān)社保5000
貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)5000
是這樣理解嗎

郭老師 解答

2021-08-11 09:08

你好
是的是這么做的。
你還漏了兩個分錄。

????云煙 追問

2021-08-11 09:12

漏了哪兩個呀？

郭老師 解答

2021-08-11 09:14

借以前年度損益調(diào)整工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資，

郭老師 解答

2021-08-11 09:14

借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)付款。

????云煙 追問

2021-08-11 09:17

老師為什么要調(diào)整這個工資呀，這一點我不是很明白。因為這個不是不涉及到工資嗎。

郭老師 解答

2021-08-11 09:17

之前年度你應(yīng)該做到工資里面，結(jié)果做到了社保，所以需要紅沖之前社保的，然后做工資的。

????云煙 追問

2021-08-11 09:19

做到工資里？為什么是做到工資里呀？社保和公司不是分開的嗎？應(yīng)付職工薪酬-工資不就是工資單上的未扣除社保的工資總額嗎？

郭老師 解答

2021-08-11 09:21

個人負(fù)擔(dān)的社保應(yīng)該屬于工資在工資里面計提，發(fā)工資的時候從工資里面扣除。

????云煙 追問

2021-08-11 09:25

那應(yīng)該和工資總額不影響的吧。分錄不是借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè) 應(yīng)交個人所得稅 銀行存款

郭老師 解答

2021-08-11 09:27

你好，和實際發(fā)下去的工資金額不影響。

????云煙 追問

2021-08-11 09:29

那應(yīng)該是不需要做沖銷工資這個分錄吧

郭老師 解答

2021-08-11 09:30

同學(xué)，你還是不明白什么意思，是不是。

郭老師 解答

2021-08-11 09:31

你去年做到了，社保里面這個應(yīng)該屬于工資，個人負(fù)擔(dān)的社保，他屬于工資在工資里面計提，發(fā)工資的時候從工資里扣除，他沖向的是社保，你做錯了，你做到了社保里面啦。

????云煙 追問

2021-08-11 09:33

那不是做在管理費用的社保里面了和管理費用的工資有什么關(guān)系嗎？我還是不明白

郭老師 解答

2021-08-11 09:35

你之前做了社保，不應(yīng)該調(diào)整到工資嗎？

郭老師 解答

2021-08-11 09:35

那社保和做到工資完全不一樣的，因為做到工資，你需要給他帶本期收入，申報個稅的時候填寫到工資薪金里面申報個稅的。

????云煙 追問

2021-08-11 09:48

是的，但是他這個工資不是扣除社保和個稅之前的工資嗎？

郭老師 解答

2021-08-11 09:50

好工資表里的工資，薪金填寫的是扣除個人負(fù)擔(dān)，社保和公積金之前的工資。

????云煙 追問

2021-08-11 09:53

emmmmm不好意思啊老師這個關(guān)系我真的還是不明白，我的理解是這個是扣除之前的工資，但是我調(diào)整的是社保，我不明白為什么涉及到工資。

郭老師 解答

2021-08-11 09:55

個人負(fù)擔(dān)的社保是不是在工資里面做？你只需要回答這個是還是不是？

????云煙 追問

2021-08-11 10:02

不是的吧，發(fā)工資的時候不是做借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè) 應(yīng)交個人所得稅 銀行存款嗎？這個工資不是扣除社保和個稅之前的工資嗎？

郭老師 解答

2021-08-11 10:05

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

郭老師 解答

2021-08-11 10:05

建議你看一下這個，你帶進數(shù)據(jù)去，自己算一下




個人負(fù)擔(dān)的社保，他屬于工資的。

郭老師 解答

2021-08-11 10:05

發(fā)工資的時候才扣除，為什么讓你調(diào)整？

郭老師 解答

2021-08-11 10:05

是因為你之前做錯啦。