鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-08-11 09:37

賬務(wù)怎么處理？所得稅和增值稅如何處理？

鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-08-11 09:39

所得稅不能稅前扣除，那增值稅呢？

meizi老師 解答

2021-08-11 09:45

你好   增值稅的話 你轉(zhuǎn)出后  就繳納增值稅即可的 。     借待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  借營業(yè)外支出貸待處理財(cái)產(chǎn)損益 

鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-08-11 13:09

我的意思轉(zhuǎn)出的增值稅的依據(jù)是什么，不像商貿(mào)企業(yè)，購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)直接轉(zhuǎn)出就行了，生產(chǎn)已經(jīng)把原料加工成產(chǎn)品了，產(chǎn)品直接轉(zhuǎn)營業(yè)外？轉(zhuǎn)出稅額如何確定？

meizi老師 解答

2021-08-11 13:30

你好    我上面說你 非正常盤虧 這個(gè)是需要轉(zhuǎn)出。 不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的 

鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-08-11 13:33

老師，我再說一次，非正常是需要轉(zhuǎn)出，我知道了，但是轉(zhuǎn)出的金額怎么確定？是跟什么標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)出呢？

meizi老師 解答

2021-08-11 13:34

你好    轉(zhuǎn)出的金額是根據(jù)你之前做的進(jìn)項(xiàng)稅金額 來確定 。 看你之前  購進(jìn)的發(fā)票上面 對應(yīng)的轉(zhuǎn)出  你非正常這部分金額；  

鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-08-11 13:37

暈，我自己的生產(chǎn)的產(chǎn)品，哪來的購進(jìn)發(fā)票啊

meizi老師 解答

2021-08-11 13:40

你好 你購進(jìn)的是 原材料 也是有購進(jìn)發(fā)票的 ；    你原材料 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅之前抵扣過的要做轉(zhuǎn)出處理的；   
《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》（財(cái)政部、國家稅務(wù)總局令2008年第50號）第二十四條規(guī)定，條例第十條第（二）項(xiàng)所稱非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。
根據(jù)規(guī)定，自2009年1月1日起，正常損失僅指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。只有上述的非正常損失對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，才須做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
因此，自2009年1月1日起，諸如企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品因技術(shù)升級導(dǎo)致庫存產(chǎn)品報(bào)廢損失、制藥企業(yè)藥品到期導(dǎo)致的報(bào)廢損失、發(fā)生自然災(zāi)害造成的非正常損失，對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，不需要做轉(zhuǎn)出。

鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-08-11 13:44

根據(jù)原材料和輔助生產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng) 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，比如用的水電費(fèi)啥的？

meizi老師 解答

2021-08-11 13:48

 你好 是的。 之前計(jì)入庫存商品這部分對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 。