黃謙 追問(wèn)

2021-08-11 20:54

老師好，補(bǔ)不了，因?yàn)樯显沦~上轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目的余額，比次月稅局實(shí)際扣除的金額就是少了0.01

鄒老師 解答

2021-08-11 20:58

你好，之前少計(jì)提了就可以補(bǔ)計(jì)提啊，是什么原因?qū)е卵a(bǔ)不了呢？

黃謙 追問(wèn)

2021-08-11 21:02

老師好，沒(méi)有任何數(shù)據(jù)可以補(bǔ)計(jì)提，

鄒老師 解答

2021-08-11 21:03

你好，可以這樣調(diào)整，比如
借：庫(kù)存現(xiàn)金等科目  0.01，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 0.01
為了把賬面與申報(bào)表的應(yīng)交增值稅做到一致 

黃謙 追問(wèn)

2021-08-11 21:10

老師好，還是不明白怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2021-08-11 21:10

你好，可以這樣調(diào)整，比如
借：庫(kù)存現(xiàn)金等科目  0.01，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 0.01
為了把賬面與申報(bào)表的應(yīng)交增值稅做到一致 
具體是哪里不明白呢 

黃謙 追問(wèn)

2021-08-11 21:25

老師好，我不是很理解老師的調(diào)整，我能不能這樣操作，先把應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的0.01結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交值稅，到有開票收入要計(jì)提交稅的時(shí)候多計(jì)提0.01，這樣做分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅實(shí)際應(yīng)計(jì)提數(shù)+0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅實(shí)際支付數(shù)（跟申報(bào)表一致）  應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交值稅0.01，這樣行不

鄒老師 解答

2021-08-11 21:26

你好，都少計(jì)提了，不會(huì)有 轉(zhuǎn)出多交增值稅的

黃謙 追問(wèn)

2021-08-11 21:46

老師好，實(shí)際交的比計(jì)提的多了，不是等于預(yù)交嗎，

鄒老師 解答

2021-08-11 21:47

你好，實(shí)際交的比計(jì)提的多了0.01，這里是因?yàn)?.01的尾數(shù)差額，不是預(yù)交，而是需要做調(diào)整處理

黃謙 追問(wèn)

2021-08-11 21:50

老師好，那請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整，您上述說(shuō)的用庫(kù)存現(xiàn)金，我們公司是沒(méi)有現(xiàn)金的

鄒老師 解答

2021-08-11 21:53

你好，沒(méi)有庫(kù)存現(xiàn)金，可以通過(guò)應(yīng)收賬款調(diào)整
借：應(yīng)收賬款  0.01，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 0.01

黃謙 追問(wèn)

2021-08-11 21:56

老師好，那我用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)整，可以嗎

鄒老師 解答

2021-08-11 21:57

你好，你之前沒(méi)有提到收入有錯(cuò)誤，就不應(yīng)當(dāng)調(diào)整收入金額的 

黃謙 追問(wèn)

2021-08-11 21:58

老師好，那您上述說(shuō)用應(yīng)收賬款調(diào)的話，那我應(yīng)收和收回來(lái)的款不就是有0.01的差額嗎

鄒老師 解答

2021-08-11 21:59

你好，應(yīng)收和收回來(lái)的款差額0.01，可以通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出核算 
這里需要調(diào)整0.01，不管如何都涉及相關(guān)科目調(diào)整的

黃謙 追問(wèn)

2021-08-11 22:01

老師好，請(qǐng)問(wèn)為什么不能用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入來(lái)調(diào)整呢

鄒老師 解答

2021-08-11 22:02

你好，你之前沒(méi)有提到收入有錯(cuò)誤，就不應(yīng)當(dāng)調(diào)整收入金額的 
調(diào)整了收入就會(huì)導(dǎo)致賬面收入與申報(bào)表的收入金額不一致的 

黃謙 追問(wèn)

2021-08-11 22:08

老師好，是喔，我都沒(méi)想到會(huì)跟申報(bào)表不一致，那我開發(fā)票的時(shí)候，調(diào)銷項(xiàng)稅額，可以嗎

鄒老師 解答

2021-08-11 22:11

你好，是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了就需要做上述調(diào)整，而不是今后開具發(fā)票調(diào)整