王朵 追問

2021-08-12 11:18

抖音推廣費，20000，一年的合同期，發(fā)票已收到，錢已付。這個要沒有分攤嗎？

暖暖老師 解答

2021-08-12 11:32

可以分四個季度分攤，計入銷售費用

王朵 追問

2021-08-12 11:33

20000.完整的分錄怎么做

暖暖老師 解答

2021-08-12 11:33

借預(yù)付賬款20000
貸銀行存款20000
借銷售費用5000
貸預(yù)付賬款5000

王朵 追問

2021-08-12 11:36

我已經(jīng)收到發(fā)票了。也做預(yù)付嗎？

暖暖老師 解答

2021-08-12 11:37

你有待攤費用科目就做待攤，沒有的話只能用預(yù)付

王朵 追問

2021-08-12 11:56

社保個人承擔部分不需要計提吧

暖暖老師 解答

2021-08-12 12:29

需要計提的這個社保

王朵 追問

2021-08-12 13:33

學堂發(fā)給我的，為啥是沒有這步？

王朵 追問

2021-08-12 13:34

就是一個計提社保（企業(yè)部分）

暖暖老師 解答

2021-08-12 13:35

你把分錄發(fā)給我看看

王朵 追問

2021-08-12 13:49

這里面好像不能發(fā)截圖

王朵 追問

2021-08-12 14:02

麻煩發(fā)一下完整工資計提等分錄

暖暖老師 解答

2021-08-12 14:05

計提工資社保會計分錄

借：管理費用--社會保險費(單位部分)
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸：其他應(yīng)付款--社會保險費(個人部分)
銀行存款(實發(fā)數(shù))
繳納社保費的會計分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應(yīng)付款--社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款

王朵 追問

2021-08-12 14:10

第一步，哪里完整。

王朵 追問

2021-08-12 14:11

為什么工資不計提

暖暖老師 解答

2021-08-12 14:11

那個簡單就沒寫的

王朵 追問

2021-08-12 14:18

我要完整的

王朵 追問

2021-08-12 14:20

這個個人部分哪里計提了？

暖暖老師 解答

2021-08-12 14:26

借管理費用
制造費用
銷售費用
貸應(yīng)付職工薪酬

王朵 追問

2021-08-12 14:27

但是個人社保哪里需要計提了？

王朵 追問

2021-08-12 14:27

個人承擔部分

暖暖老師 解答

2021-08-12 14:29

借：管理費用--社會保險費(單位部分)
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應(yīng)付款～個人