焰焰 追問

2021-08-12 15:17

還沒有勾選認(rèn)證呢，一般月底或者月初報(bào)稅的時(shí)候認(rèn)證。有問題嗎？

軼塵老師 解答

2021-08-12 15:19

沒問題 你的分錄正確 

焰焰 追問

2021-08-12 15:21

月底或者月初勾選認(rèn)證了，就借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已認(rèn)證貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。這樣可以嗎？

軼塵老師 解答

2021-08-12 15:22

我覺得沒必要 當(dāng)月認(rèn)證的 就當(dāng)月做一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅就可以了  

焰焰 追問

2021-08-12 15:24

然后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已認(rèn)證稅額。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方或者貸方。借方就是留底稅，貸方就再做一步，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅？

軼塵老師 解答

2021-08-12 15:26

增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄：
1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 
（1）國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
材料采購／商品采購／原材料／制造費(fèi)用／銷售費(fèi)用／管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 
2、“銷項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 
（1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 
借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 
主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字：
對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款 

焰焰 追問

2021-08-12 15:26

老師那個(gè)應(yīng)付賬款貸記再借記，很正確吧。不能直接管理費(fèi)用貸記銀行存款吧？

軼塵老師 解答

2021-08-12 15:27

是的 應(yīng)付賬款要先計(jì)提 再支付