樂樂 追問

2018-12-04 15:51

謝謝老師！

bamboo老師 解答

2018-12-04 15:53

不用謝 滿意請給五星好評 祝你工作順利

樂樂 追問

2018-12-05 08:52

老師再問一下，那月底這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出就在貸方不用再做會計處理了嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-05 08:54

月底進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出在貸方不用再做會計處理 等年末的時候把應(yīng)交增值稅下的科目結(jié)平就可以了

樂樂 追問

2018-12-05 09:13

那到年末結(jié)平是要做什么會計分錄嗎？怎么做？

bamboo老師 解答

2018-12-05 09:16

就是應(yīng)交增值稅下的明細(xì)科目借方轉(zhuǎn)到貸方 貸方轉(zhuǎn)到借方 沒有余額

樂樂 追問

2018-12-05 09:18

那分錄怎么做？

樂樂 追問

2018-12-05 09:21

因我公司還在研發(fā)，沒有銷售，所以現(xiàn)在帳上一直都是留底稅額？

樂樂 追問

2018-12-05 09:27

如果現(xiàn)在帳上有100萬的留底稅額，還有100元的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出就年底如何做會計分錄？

bamboo老師 解答

2018-12-05 09:33

這個要具體看應(yīng)交你增值稅下面的明細(xì)科目余額
我給你大概寫下分錄
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
    貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
          應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
就是這樣寫的 后面數(shù)字是累計

樂樂 追問

2018-12-05 10:20

老師我有說明，我公司是研發(fā)中，目前沒有銷售，所以沒有進(jìn)項稅額，帳上目前有100萬的進(jìn)項和100的進(jìn)項轉(zhuǎn)出？

bamboo老師 解答

2018-12-05 10:21

那你年末可以做一筆
借： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額

樂樂 追問

2018-12-05 10:23

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    999900
     應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出100
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額1000000

老師是這樣做嗎？

樂樂 追問

2018-12-05 10:25

然后留底的就不作分錄是嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-05 10:28

把進(jìn)項轉(zhuǎn)出結(jié)平就可以了
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)該是貸方

樂樂 追問

2018-12-05 16:56

去年的留底稅也在進(jìn)項稅額借方我也沒轉(zhuǎn)，我只把進(jìn)項轉(zhuǎn)出結(jié)平，然后留底的不轉(zhuǎn)入到未交增值稅可以嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-05 16:58

留底的不轉(zhuǎn)入到未交增值稅可以