GLF  追問

2016-12-20 17:28

謝謝老師，如果我們公司是一般納稅人，對方開的專票，但是我公司入庫單是含稅單價，這樣有必要調整入庫單嘛，稅務檢查怎么解釋呢

王雁鳴老師 解答

2016-12-20 16:53

您好，是對的。

王雁鳴老師 解答

2016-12-20 17:11

您好，對小規(guī)模人來說，對方開專票，入庫時，入庫單應該是含稅單價，對一般納稅人來說，對方開專用發(fā)票，入庫時，入庫單應該是不含稅價。對方開普通發(fā)票，無論是小規(guī)模，還是一般納稅人，入庫單上均為含稅價。

王雁鳴老師 解答

2016-12-20 17:30

您好，不客氣。 這樣有必要調整的，如果是一般納稅人，專用發(fā)票，入庫是含稅的，稅務檢查時只能解釋為搞錯了。