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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-08-14 15:01

你好，比如研發(fā)費用發(fā)生額是100萬，可以加計扣除75%，就是扣除了100萬的基礎上，還可以加計扣除75萬，合計按175萬扣除的意思。
是企業(yè)所得稅方面

聶向普 追問

2021-08-14 15:04

老師，那如何做賬呢

鄒老師 解答

2021-08-14 15:06

你好，做賬只需要做研發(fā)費用發(fā)生多少的分錄，加計扣除只需要填寫相應表格，不需要針對加計扣除的部分再另外做分錄啊

聶向普 追問

2021-08-14 15:13

2021年的政策是加計扣除75還是100呢

鄒老師 解答

2021-08-14 15:17

你好
制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，自2021年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2021年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。

聶向普 追問

2021-08-14 15:28

就是說未形成無形資產(chǎn)的，研發(fā)支出100萬，可以扣除200萬，對吧

鄒老師 解答

2021-08-14 15:29

你好，是的，是這個意思

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你好，比如研發(fā)費用發(fā)生額是100萬，可以加計扣除75%，就是扣除了100萬的基礎上，還可以加計扣除75萬，合計按175萬扣除的意思。 是企業(yè)所得稅方面
2021-08-14 15:01:41
你好，就是原來3%，現(xiàn)在因為疫情，減為征收1%增值稅了；計算是100/（1%2B3%）*1%；研發(fā)支出這個加計扣除75%，也就是你扣了100以后，還可以再扣75.
2021-03-29 23:45:42
你好，研發(fā)支出這里應該是研發(fā)支出――費用化支出――某項目――服務費，管理費用――研發(fā)費用，其余都對的
2020-05-30 14:31:27
如果沒有，不用填的
2017-05-15 10:40:36
你好同學，你要先填研發(fā)費用明細表，加計扣除會自動計算
2021-10-19 19:21:08
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