清新 追問

2021-08-16 14:47

我們屬于分包，也預(yù)交增值稅嗎

郭老師 解答

2021-08-16 14:49

你好是的，需要預(yù)交的，異地的需要預(yù)繳。

清新 追問

2021-08-16 14:51

我們不是異地，是同城，同一個縣城

郭老師 解答

2021-08-16 14:52

在同一個地區(qū)的不需要預(yù)交，但是你的增值稅需要正常交，也就是你這個月收到了錢，下一個月申報的時候需要交增值稅。

清新 追問

2021-08-16 15:01

不是工程完工時繳納增值稅嗎？如果下月交增值稅，這月還是要提增值稅嗎

郭老師 解答

2021-08-16 15:03

財政部 稅務(wù)總局關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點政策的通知》（財稅〔2017〕58號）第三條規(guī)定，納稅人提供建筑服務(wù)取得預(yù)收款，應(yīng)在收到預(yù)收款時，以取得的預(yù)收款扣除支付的分包款后的余額，按照規(guī)定的預(yù)征率（適用一般計稅方法計稅的項目預(yù)征率為2%，適用簡易計稅方法計稅的項目預(yù)征率為3%）預(yù)繳增值稅。
按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅的項目，納稅人收到預(yù)收款時在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅。按照現(xiàn)行規(guī)定無需在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅的項目，納稅人收到預(yù)收款時在機(jī)構(gòu)所在地預(yù)繳增值稅。
根據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)收到同城建筑服務(wù)預(yù)收款時需要在機(jī)構(gòu)所在地預(yù)繳增值稅。