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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2021-08-17 13:17

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
需要交增值稅

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。

郭老師 解答

2021-08-17 13:17

第一和第二個按月或者是按年做都可以。按年的話月末就不需要做。

郭老師 解答

2021-08-17 13:17

第三個這個是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，只要需要交增值稅都要這么做。

宣敏 追問

2021-08-17 13:22

謝謝老師！再問一個，盈余公積-法定盈余公積達到資本的多少，是實收資本還是注冊資本的多少，是不需要計提的，外省成立的分公司獨立核算，沒有合并申報，需要計提法定盈余公積嗎？

郭老師 解答

2021-08-17 13:24

這個是注冊資本。

當法定盈余公積累計金額達到企業(yè)注冊資本的50%以上時，可以不再提取。


分公司不計提

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你好 如果當月進項大于銷項，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2019-11-09 11:33:46
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅? 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-減免稅? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
2021-10-14 15:37:56
進項大于銷項 不需要做分錄 銷項大于進項可參考： 增值稅的賬務(wù)處理實錄： 1、進項稅額”的賬務(wù)處理 （1）國內(nèi)購進貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理 （1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當將當月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。 對于當月應(yīng)交未交的增值稅， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-07-16 08:44:35
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2016-07-19 12:03:44
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 數(shù)據(jù)就是銷項稅額-進項稅額的金額
2016-05-14 10:04:29
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