淚，醉憶 追問(wèn)

2021-08-18 18:04

現(xiàn)在就是不知道繳稅多少才難算，而且購(gòu)買的套裝軟件稅率多少，能抵扣多少稅也不知道

樸老師 解答

2021-08-18 18:08

軟件的稅率是13%的哦

淚，醉憶 追問(wèn)

2021-08-18 18:12

那抵扣也是全額抵扣13%嗎？相當(dāng)于我采購(gòu)120萬(wàn)的軟件成本能直接抵扣150萬(wàn)增值稅中的120萬(wàn)成本稅？

淚，醉憶 追問(wèn)

2021-08-18 18:19

120萬(wàn)中13%的稅額是120/（1+13%）*13%=138053，能否直接抵扣150/（1+6%）*6%=84905,剩余的下次抵扣？這樣對(duì)嗎？

樸老師 解答

2021-08-18 18:19

嗯
這個(gè)收票方進(jìn)項(xiàng)抵扣是13%的

淚，醉憶 追問(wèn)

2021-08-18 18:40

那這么計(jì)算的話，我只要繳納150萬(wàn)中的30萬(wàn)增值稅及附加稅和150萬(wàn)的所得稅就好咯？

淚，醉憶 追問(wèn)

2021-08-18 18:42

如果我本來(lái)就有其他項(xiàng)目的增值稅3萬(wàn)，是不是也可以直接抵扣呢？

樸老師 解答

2021-08-18 18:43

不能混項(xiàng)目抵扣的哈

淚，醉憶 追問(wèn)

2021-08-18 18:47

這個(gè)項(xiàng)目的總稅額就150/（1+6%）*6%=84905，然而第三方套裝軟件的是120/（1+13%）*13%=138053，剩余5萬(wàn)稅額，不就浪費(fèi)了？

樸老師 解答

2021-08-18 18:48

都是同一類型的可以抵扣
比如說(shuō)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的銷項(xiàng)

淚，醉憶 追問(wèn)

2021-08-18 18:53

比如說(shuō)一項(xiàng)定制性開(kāi)發(fā)的軟件項(xiàng)目含稅額10萬(wàn)，只需要公司員工開(kāi)發(fā)的人工成本，稅額10/（1+6%）*6%=5660，之前剩余5萬(wàn)可抵扣稅額，可否直接抵扣繳納剩余稅費(fèi)660元即可？

樸老師 解答

2021-08-18 19:39

嗯，這個(gè)可以抵扣的哦

淚，醉憶 追問(wèn)

2021-08-19 10:07

軟件行業(yè)的一般納稅人也可以開(kāi)三點(diǎn)的票嗎？小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人后，之前項(xiàng)目沒(méi)有開(kāi)完的發(fā)票額（如項(xiàng)目總額150萬(wàn)，一期已按小規(guī)模納稅人開(kāi)票稅率3%開(kāi)票70萬(wàn)，剩余80萬(wàn)元在轉(zhuǎn)為一般納稅人后才開(kāi)具）稅點(diǎn)應(yīng)該按多少開(kāi)具？

樸老師 解答

2021-08-19 10:15

小規(guī)模的都可以的
一般納稅人就不行了

淚，醉憶 追問(wèn)

2021-08-19 12:00

那像舉例那樣同一個(gè)項(xiàng)目的發(fā)票，轉(zhuǎn)一般納稅人之后一定要按一般納稅人的稅率開(kāi)票了是嗎？

樸老師 解答

2021-08-19 12:08

對(duì)的
不能按照小規(guī)模開(kāi)了