小味道 追問

2021-08-19 21:36

為什么要調增呀？能不能轉回現(xiàn)金，借：現(xiàn)金，貸：個稅

maize老師 解答

2021-08-19 21:44

公司承擔就需要納稅調增，個人承擔，可以做借庫存現(xiàn)金，貸應交個稅

小味道 追問

2021-08-19 22:39

營業(yè)外支出，設置二級科目是什么

小味道 追問

2021-08-19 22:39

個人承擔？什么意思，之前已經(jīng)是公戶支付了

maize老師 解答

2021-08-19 22:46

營業(yè)外支出—個稅，原則是工資表上面扣個稅，工資中扣除，你沒有扣除個稅公司承擔，那不能稅前扣除。

maize老師 解答

2021-08-19 22:47

個人承擔個稅公司負擔就不能稅前扣除

小味道 追問

2021-08-19 22:48

稅前扣除，是指什么稅的前，有點混亂

maize老師 解答

2021-08-19 22:50

企業(yè)所得稅，這個公司承擔個人個稅，是需要納稅調增，你做營業(yè)外支出匯算清繳方便納稅調增

小味道 追問

2021-08-19 22:52

如果做借：現(xiàn)金，貸個稅呢

maize老師 解答

2021-08-19 23:06

那這個就不影響，不用納稅調增

小味道 追問

2021-08-19 23:13

但是當時是公司銀行扣的個稅的哦，這樣做沒問題嗎

maize老師 解答

2021-08-19 23:15

需要有員工簽字那個回單才可以，你們開收據(jù)，收到員工給個稅才可以

maize老師 解答

2021-08-19 23:15

這個分錄意思是個稅，現(xiàn)金收了，收取員工現(xiàn)金個稅部分

小味道 追問

2021-08-19 23:18

但如果實際確實是公司付的呢，公司愿意承擔

小味道 追問

2021-08-19 23:19

我意思是如果確實是公司承擔這個稅，當時也是扣了公司銀行的，現(xiàn)在個稅一直掛著數(shù)未收回，那可以借現(xiàn)金貸個稅，這樣沖掉嗎

maize老師 解答

2021-08-19 23:20

做借庫存現(xiàn)金貸應交個稅，那就必須要寫收據(jù)，寫的受到員工支付個稅的這個才可以

maize老師 解答

2021-08-19 23:21

這一般工資上面去扣的，你金額不大的話，做庫存現(xiàn)金貸個稅可以，但是金額大的話有風險。

小味道 追問

2021-08-19 23:22

那就是正規(guī)的話就要放營業(yè)外支出對嗎

maize老師 解答

2021-08-19 23:25

你實際沒有收到，原則是放營業(yè)外支出

小味道 追問

2021-08-19 23:47

然后企業(yè)所得稅計稅依據(jù)是：收入+營業(yè)外收入-支出-營業(yè)外支出嗎？那公式好長

小味道 追問

2021-08-19 23:48

營業(yè)利潤=營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

小味道 追問

2021-08-19 23:49

我有點忘記了那幾條公式

小味道 追問

2021-08-20 00:08

利潤總額=營業(yè)總額+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出，應納所得額=稅前利潤+調增-調減，為啥營業(yè)外支出的費用在這里調減呢，不是利潤總額那里減了嗎

maize老師 解答

2021-08-20 07:17

稅前利潤指的利潤總額，再利潤總額基礎上面納稅調整

maize老師 解答

2021-08-20 07:18

。你找一個企業(yè)所得稅年報那個主表表你看下，國家稅務總局2017.54你去看這個文件這個有表說明，你百度下載看下

maize老師 解答

2021-08-20 07:23

利潤總額是會計上面利潤，稅法上面利潤是利潤總額基礎去調，

maize老師 解答

2021-08-20 07:23

你去搜索我發(fā)給你文件，去下載這個主表去看下

小味道 追問

2021-08-20 08:36

老師早上好，但是如果是這樣，獎金個稅已經(jīng)是企業(yè)承擔了，企業(yè)所得稅還要加上，那不是雙重承擔了…

maize老師 解答

2021-08-20 08:41

是，不同稅種所以會多交稅，那是員工你們公司承擔才會多交稅，你要是找員工扣回就不會多交了