紫藤老師 解答

2021-08-23 10:00

如果是社保退回的，借 銀行存款
地 營業(yè)外收入或管理費(fèi)用

紫藤老師 解答

2021-08-23 10:00

如果支出的，
1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款 
公積金和社保一樣

Umigxixx 追問

2021-08-23 10:03

不是的，這個(gè)是繳費(fèi)通知單，我們向社保繳納的正常社保費(fèi)和補(bǔ)繳部分

紫藤老師 解答

2021-08-23 10:03

1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款 
公積金和社保一樣

Umigxixx 追問

2021-08-23 10:07

正常繳費(fèi)部分和補(bǔ)繳的需要分開記賬嗎

紫藤老師 解答

2021-08-23 10:07

個(gè)人的單位的部分需要分開

Umigxixx 追問

2021-08-23 10:25

補(bǔ)繳的不用分嗎

紫藤老師 解答

2021-08-23 10:42

補(bǔ)繳的，你走公戶支出了，需要入賬