土生土長 追問

2021-08-24 08:11

老師，你看下上面那道題

艾昵老師 解答

2021-08-24 10:18

選項a，因為存貨的壞賬準備是可以轉(zhuǎn)回的，所以稅法上不認這個，在確認的時候就要從所得稅中調(diào)出來，入賬是減少了利潤，在計算所得稅時就要調(diào)增，相反，你轉(zhuǎn)回了增加了利潤，但是這個在最開始計提的時候就沒有減少，你轉(zhuǎn)回的時候就不能算利潤，就要調(diào)減，不用交所得稅

艾昵老師 解答

2021-08-24 10:21

選項c，產(chǎn)生一般指當年產(chǎn)生，轉(zhuǎn)回指以前年度，你要注意暫時性差異的前面的說法