郭老師 解答

2021-08-24 08:57

你先別做調整之后的分錄，你看一下你的應收賬款和預收賬款分別是多少。

一鹿向前 追問

2021-08-24 09:23

沒做調整的時候  預收190  應收190  實際賬面應該是本期應收賬款180.

郭老師 解答

2021-08-24 09:25

應收賬款看這個明細肯定不對。

一鹿向前 追問

2021-08-24 09:26

現金是79  票據是91  （這是對應170的應收  收回時做進的預收貸方 ）  預收還有20是另外一筆應收賬款 對方給了110的票據 結果科目做成了  借 應收票據 110  貸 應收賬款 90  預收賬款 20

郭老師 解答

2021-08-24 09:26

做了調整之后，你的應收和預收賬款正好對沖了，根本就沒有余額了。

一鹿向前 追問

2021-08-24 09:26

是 調整了就平了  但是實際上  今年還有180未收

一鹿向前 追問

2021-08-24 09:28

所以是哪里出問題了
  之前的款項已經全部收回   預收也不應該有余額  應收賬面只剩本期的應收  但是調整了以后 本期的應收呢？

郭老師 解答

2021-08-24 09:29

哦，你是不是收入少多了？借應收賬款貸，主營業(yè)務收入應交稅費。

一鹿向前 追問

2021-08-24 09:32

我也檢查了  沒有少做啊

郭老師 解答

2021-08-24 09:34

當時完整的分錄是怎么做的？

一鹿向前 追問

2021-08-24 09:39

借 應收賬款  貸 主營業(yè)務收入  應交稅費 銷項    收款時：借 銀行存款     貸  預收賬款    借：應收票據  貸 預收賬款

郭老師 解答

2021-08-24 09:41

借 應收賬款 190貸 主營業(yè)務收入 應交稅費 銷項 收款時：借 銀行存款 10貸 預收賬款 借：應收票據 貸 預收賬款180
在分路帶上金額是這個嗎？

一鹿向前 追問

2021-08-24 09:45

對 就是這個意思

郭老師 解答

2021-08-24 09:48

你好，你的預收賬款沒有余額啦。借預收賬款貸應收賬款190
哪有余額

郭老師 解答

2021-08-24 09:48

你的應收票據有余額，你說的是不是你還有票據??？

一鹿向前 追問

2021-08-24 09:49

就是  現在是有兩筆（兩筆合計360 一筆170，一筆190）都應該沖應收，170這筆銀行收回80，票據90    收回兩筆都計入了預收賬款  190這筆  80銀行 收回  110是票據  但是 他把這筆110中的90沖了應收  20計入了預收貸方  所以現在預收貸方190   應收余額190（應收的190是 本期180和  之前做錯分錄時余額的10）  的合計

郭老師 解答

2021-08-24 09:53

一七零這個分錄你是怎么做的？

一鹿向前 追問

2021-08-24 09:54

借 應收賬款  170貸 主營業(yè)務收入  應交稅費 銷項    收款時：借 銀行存款  80   貸  預收賬款 80   借：應收票據90  貸 預收賬款90

一鹿向前 追問

2021-08-24 09:55

190這筆是這樣的   借 應收賬款 190貸 主營業(yè)務收入 應交稅費 銷項 收款時：借 銀行存款 80 貸 預收賬款 80    借：應收票據110     貸 應收賬款 90 預收賬款20

郭老師 解答

2021-08-24 09:59

都收到人家的錢了，為什么說別人欠你的錢？

一鹿向前 追問

2021-08-24 10:00

我也想知道啊   所以現在怎么調整啊

郭老師 解答

2021-08-24 10:13

借 應收賬款 170貸 主營業(yè)務收入 應交稅費 銷項 收款時：借 銀行存款 80 貸 預收賬款 80 借：應收票據90 貸 預收賬款90


對這個項目調整的分錄。
借預收賬款
貸應收賬款170

郭老師 解答

2021-08-24 10:14

190這筆是這樣的 借 應收賬款 190貸 主營業(yè)務收入 應交稅費 銷項 收款時：借 銀行存款 80 貸 預收賬款 80 借：應收票據110 貸 應收賬款 90 預收賬款20

針對這個項目調整的分錄。
借預收賬款100
貸應收賬款100

郭老師 解答

2021-08-24 10:14

這兩個調整的分錄，你看下對不對。

一鹿向前 追問

2021-08-24 10:21

就是把多計入預收的轉入應收貸方對吧？（我這樣調整了
【沒有調整之前應收190  預收190】調整的金額為190  這樣預收和應收余額全部為零  但實際上本期有一筆180未收回 這筆的應收已掛賬）

郭老師 解答

2021-08-24 10:24

對的是的，是這么做的。