軟件產(chǎn)品即征即退，收到退稅款，是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入是嗎？正常情況下匯算清繳的時(shí)候仍舊是營(yíng)業(yè)外收入繳納所得稅，但是關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)用于軟件產(chǎn)品研發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)并單獨(dú)進(jìn)行核算，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除，這一點(diǎn)，是不是可以不用交所得稅，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)要怎么證明呢？需要準(zhǔn)備什么備查資料嗎

來(lái)來(lái)老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-08-24 10:27

你好是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或是新企業(yè)準(zhǔn)則其他收益
匯算清繳表沒(méi)有變化（這個(gè)稅局可能延遲了）還是放到營(yíng)業(yè)外收入中

紫色抹茶追問(wèn)

2021-08-24 10:31

專(zhuān)項(xiàng)用于軟件產(chǎn)品研發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)并單獨(dú)進(jìn)行核算，可以作為不征稅收入---我是想問(wèn)如果要作為不征稅收入的話(huà)，需要做什么資料備查嗎？

來(lái)來(lái)老師解答

2021-08-24 10:34

即征即退一般算是財(cái)政補(bǔ)貼
政府補(bǔ)貼如果是屬于專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金，在A(yíng)105040表調(diào)整；如果不屬于專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金但也屬于不征稅收入的，需要填寫(xiě)在A(yíng)105000表第8或24行不征稅收入相關(guān)行次進(jìn)行調(diào)整。溫馨提醒：不征稅收入用于支出所形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷(xiāo)額不能稅前扣除，通過(guò)A105080表調(diào)整。

來(lái)來(lái)老師解答

2021-08-24 10:36

資料備查：《退抵稅申請(qǐng)審批表》這個(gè)是必須的
還有相關(guān)的專(zhuān)利證書(shū)或是雙軟認(rèn)定證書(shū)

您的賬本憑證要看核算情況
其他的話(huà) 得和您稅局了解下
這個(gè)備查資料一般看當(dāng)?shù)囟惥值木唧w要求
可以問(wèn)下稅局