威武的臺(tái)燈 追問

2021-08-25 15:16

有差額，固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，現(xiàn)金都有

鄒老師 解答

2021-08-25 15:17

你好
債權(quán)人，借：固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，現(xiàn)金，壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款
債務(wù)人，借：應(yīng)付賬款，貸：固定資產(chǎn)清理，無形資產(chǎn)，庫存現(xiàn)金，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，營業(yè)外收入

威武的臺(tái)燈 追問

2021-08-25 15:19

債務(wù)人有應(yīng)交稅費(fèi)，債權(quán)人沒有嗎

威武的臺(tái)燈 追問

2021-08-25 15:19

太亂了，沒太明白

鄒老師 解答

2021-08-25 15:21

你好
不明白的地方具體是哪里呢？
債務(wù)人有應(yīng)交稅費(fèi)（處置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)會(huì)涉及），債權(quán)人如果取得了專用發(fā)票，也會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅額。

威武的臺(tái)燈 追問

2021-08-25 15:40

如果以固定資產(chǎn)償還債務(wù)是按出售固定資產(chǎn)做嗎

鄒老師 解答

2021-08-25 15:41

你好，如果以固定資產(chǎn)償還債務(wù)，對(duì)于債務(wù)人來說，是需要按處置固定資產(chǎn)處理的 

威武的臺(tái)燈 追問

2021-08-25 15:42

比如我固定資產(chǎn)的原值是100萬，計(jì)提折舊20萬，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10萬，這項(xiàng)固定資產(chǎn)的公允價(jià)值是80萬，而我現(xiàn)欠別人85萬，債務(wù)人和債權(quán)人分別怎么做賬務(wù)處理

威武的臺(tái)燈 追問

2021-08-25 15:42

處置固定資產(chǎn)和出售固定資產(chǎn)有什么區(qū)別嗎

鄒老師 解答

2021-08-25 15:45

你好，處置固定資產(chǎn)和出售固定資產(chǎn)，說法不同，一個(gè)意思的。
債務(wù)人，借：固定資產(chǎn)清理 70萬，累計(jì)折舊 20萬，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10萬，貸：固定資產(chǎn)100萬
借：應(yīng)付賬款，85萬，貸：固定資產(chǎn)清理 70萬，營業(yè)外收入15萬
債權(quán)人，借：固定資產(chǎn)80萬，壞賬準(zhǔn)備5萬，貸：應(yīng)收賬款 85萬

威武的臺(tái)燈 追問

2021-08-25 15:47

不用交稅嗎？怎么沒有應(yīng)交稅費(fèi)

鄒老師 解答

2021-08-25 15:49

你好，對(duì)于債務(wù)人來說，需要做應(yīng)交稅費(fèi)
債務(wù)人，借：固定資產(chǎn)清理 70萬，累計(jì)折舊 20萬，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10萬，貸：固定資產(chǎn)100萬
借：應(yīng)付賬款，85萬，貸：固定資產(chǎn)清理 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，營業(yè)外收入
如果債權(quán)人取得了專用發(fā)票
借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款 85萬

威武的臺(tái)燈 追問

2021-08-25 15:51

債權(quán)人的損失不是計(jì)入營業(yè)外支出嗎？，怎么是壞賬準(zhǔn)備

鄒老師 解答

2021-08-25 15:52

你好，債權(quán)人的損失，需要做壞賬處理才是。
如果超過了計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，才是計(jì)入營業(yè)外支出

威武的臺(tái)燈 追問

2021-08-25 15:52

債務(wù)人貸固定資產(chǎn)清理和應(yīng)交稅費(fèi)的金額是多少

鄒老師 解答

2021-08-25 15:53

你好

借：應(yīng)付賬款，85萬，貸：固定資產(chǎn)清理 80萬/（1+增值稅稅率），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅80萬/（1+增值稅稅率）*增值稅稅率，營業(yè)外收入 5萬