小丁 追問(wèn)

2021-08-25 23:35

7月工資表
應(yīng)發(fā)工資   500
員工承擔(dān)社保 10
公司承擔(dān)社保 10
員工承擔(dān)公積金 10
公司承擔(dān)公積金 10
員工承擔(dān)-個(gè)稅  5
實(shí)發(fā)工資   475

7月月底計(jì)提7月工資
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資 500
        主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-社保 10
        主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-公積金 10
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 500 
        應(yīng)付職工薪酬-社保 10
        應(yīng)付職工薪酬-公積金 10
8月初支付7月公積金、社保、個(gè)稅、工資
（1）支付社保公積金個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 10
        應(yīng)付職工薪酬-公積金10
        其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 10
        其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金 10
        應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 5
 貸：其他應(yīng)付款-往來(lái)-上海分公司 45

小丁 追問(wèn)

2021-08-25 23:36

（2）支付工資
 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 500
  貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 10
           其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金 10
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 5
            其他應(yīng)付款-往來(lái)-上海分公司475

（3）歸還往來(lái)款

借： 其他應(yīng)付款-往來(lái)-上海分公司 520
       貸：銀行存款 520

小丁 追問(wèn)

2021-08-25 23:38

這樣么？因?yàn)槲覀兊墓旧绫９e金個(gè)稅是總公司交的，最后還給他們

宇飛老師 解答

2021-08-25 23:44

你好，整體思路就這樣子，沒(méi)問(wèn)題的。