白 蒼 追問(wèn)

2021-08-26 09:01

繳納后不是有完稅證明嘛？這個(gè)還需要做賬不

鄒老師 解答

2021-08-26 09:04

你好，具體 什么稅款的完稅證明呢？

上面已經(jīng)按要求做收入分錄，繳納附加稅分錄啊 

白 蒼 追問(wèn)

2021-08-26 09:07

就是增值稅和附加稅繳納后不是?完稅證明嘛，意思不用再單獨(dú)做分錄，直接作為上面繳納附加稅及增值稅的附件嗎？還是需要其他什么賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2021-08-26 09:09

你好
本月代開專票
借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅/附加稅，貸：銀行存款 
計(jì)提
借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅

白 蒼 追問(wèn)

2021-08-26 09:23

明白了，謝謝

鄒老師 解答

2021-08-26 09:24

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

白 蒼 追問(wèn)

2021-08-26 15:46

老師，小規(guī)模納稅人后期沒(méi)超過(guò)45萬(wàn)，不是就不用繳納增值稅嘛，到時(shí)候申報(bào)的時(shí)候需要做什么樣的會(huì)計(jì)處理呢對(duì)于之前計(jì)提的稅費(fèi)

鄒老師 解答

2021-08-26 15:47

你好，代開專用發(fā)票的部分，是不免征增值稅，是需要繳納增值稅的 

白 蒼 追問(wèn)

2021-08-26 15:52

這個(gè)是，還有部分普票，普票也不是要計(jì)提增值稅嘛！后期怎么會(huì)計(jì)處理呢

鄒老師 解答

2021-08-26 15:54

你好，普通發(fā)票做收入的時(shí)候，需要 價(jià)稅分離處理。
普通發(fā)票免征的增值稅部分，需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入