陳詩(shī)晗老師 解答

2021-08-27 12:47

你首先要把那個(gè)題材發(fā)出來(lái)。我來(lái)這里看一下，你是對(duì)于你那個(gè)哪些數(shù)據(jù)不理解，你對(duì)應(yīng)的標(biāo)出來(lái)，我們?cè)僖灰坏慕忉尅?/p>

Sweet Queen 追問(wèn)

2021-08-27 13:58

這分別是題目和答案  能按我寫(xiě)的那個(gè)格式 梳理下思路嗎？ 我自己做出來(lái)的和答案不一樣 也不知道是哪里錯(cuò)了 

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-08-27 14:04

1，會(huì)計(jì)200
稅法1000-1000/5=800
可抵扣差異600，遞延所得稅資產(chǎn)600×25%
你按這個(gè)每一個(gè)資料你做出來(lái)，發(fā)過(guò)來(lái)我給你檢查

Sweet Queen 追問(wèn)

2021-08-27 15:13

字有點(diǎn)丑 但是我盡力了

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-08-27 16:58

1，對(duì)
2，形成差異，不確認(rèn)遞延所得稅
3，對(duì)
4，對(duì)
5，對(duì)
6，抵消遞延所得稅資產(chǎn)
7，對(duì)
8，對(duì)
9，沖減遞延所得稅資產(chǎn)20×25%
10，對(duì)
11，抵消遞延所得稅資產(chǎn)
12，對(duì)
13，對(duì)
14，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
15，對(duì)

Sweet Queen 追問(wèn)

2021-08-27 18:26

老師 其他懂了，就是題2里面的不確認(rèn)遞延所得稅，但是要在計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候加計(jì)扣除，我看答案里面寫(xiě)的-(150+30)  150的話(huà) 我推算是(100+100)*75%  那30應(yīng)該是注冊(cè)費(fèi)和律師費(fèi) 但是為什么30不加在200里面×75%加計(jì)扣除 而是單獨(dú)加?這的沒(méi)搞明白

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-08-27 18:35

這個(gè)是你會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)里面有一個(gè)點(diǎn)，專(zhuān)門(mén)有說(shuō)明，就如果說(shuō)自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，他可以享受優(yōu)惠，就加計(jì)扣除，這個(gè)加計(jì)扣除，他雖然說(shuō)會(huì)形成暫時(shí)性差異，它沒(méi)有影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，所以說(shuō)這個(gè)不確認(rèn)遞延所得稅。

Sweet Queen 追問(wèn)

2021-08-27 18:42

嗯，是不確認(rèn)遞延所得稅 但是在計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候是需要從利潤(rùn)里面加計(jì)扣除啊 它答案上面寫(xiě)的永久性差異－(150+30)就是寫(xiě)的這個(gè) 但是我沒(méi)看懂 為什么30要單獨(dú)加  150應(yīng)該是 100研究費(fèi)用+100開(kāi)發(fā)費(fèi)用中不資本化的 +30的注冊(cè)費(fèi)和律師費(fèi)  規(guī)定里面說(shuō)的形成無(wú)形資產(chǎn)就按175%加計(jì)折舊 沒(méi)形成無(wú)形資產(chǎn)的 費(fèi)用化部分按175%稅前扣除 我的疑問(wèn)點(diǎn)在于那30是啥？為啥是30

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-08-27 18:50

因?yàn)槟阆硎芗佑?jì)扣除的只是自行研發(fā)的這一部分，另外的那個(gè)三十它是不享受研發(fā)加計(jì)扣除的，因?yàn)樗皇茄邪l(fā)的。

Sweet Queen 追問(wèn)

2021-08-27 19:37

啊啊啊 沒(méi)懂啊 所以 第二小題里面的應(yīng)納稅額加計(jì)抵減應(yīng)該怎么做?老師幫忙寫(xiě)下 已暈。。

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-08-27 20:28

400/5×6/12×75%
攤銷(xiāo)部分的加計(jì)扣除，你看一下