甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%。材料按照實(shí)際成本進(jìn)行核算，2019年6月發(fā)生了下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）委托加工原材料一批（屬于應(yīng)稅消費(fèi)品），發(fā)出材料成本為17萬(wàn)元，支付加工費(fèi)1萬(wàn)元，增值稅為1300元，受托方代扣代繳消費(fèi)稅。委托加工的原材料已全部收回，將直接出售，加工費(fèi)和稅金已用銀行存款支付。（2）收回的委托加工原材料全部出售，收取價(jià)款220000元，增值稅28600元，存入銀行。要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-09-01 18:46

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2021-09-01 18:53

1借委托加工物資17
貸原材料17

暖暖老師解答

2021-09-01 18:53

借委托加工物資1
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額0.13
貸銀行存款1.13

暖暖老師解答

2021-09-01 18:54

代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
（17+1）/（1-10%）*10%=2

暖暖老師解答

2021-09-01 18:54

借委托加工物資2
貸銀行存款2

暖暖老師解答

2021-09-01 18:54

2.借庫(kù)存商品20
貸委托加工物資20

暖暖老師解答

2021-09-01 18:55

借銀行存款248600
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入220000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅28600

暖暖老師解答

2021-09-01 18:55

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200000
貸庫(kù)存商品200000

暖暖老師解答

2021-09-01 18:56

借稅金及附加22000
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅22000

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