假如現(xiàn)在是9月,我們是保安公司,派遣人員到各個(gè)單位,現(xiàn)在出現(xiàn)了一筆退回到某單位勞務(wù)派遣人員的伙食費(fèi),伙食費(fèi)屬于1月-6月的,該怎么做分錄
興奮的奇跡
于2021-09-03 07:47 發(fā)布 ??977次瀏覽
- 送心意
王超老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-09-03 07:48
你好,要看這個(gè)錢(qián)要不要給員工
如果要給
姐:銀行存款
貸:應(yīng)付職工薪酬
如果不給,公司自己收起來(lái)
姐:銀行存款
貸:營(yíng)業(yè)外收入
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你好,要看這個(gè)錢(qián)要不要給員工
如果要給
姐:銀行存款
貸:應(yīng)付職工薪酬
如果不給,公司自己收起來(lái)
姐:銀行存款
貸:營(yíng)業(yè)外收入
2021-09-03 07:48:13

借:管理費(fèi)用等
貸:銀行存款
2018-12-03 13:42:27

同學(xué),你好
借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸:銀行存款
2022-01-22 07:13:10

您好,分錄如下。
1、收到勞務(wù)費(fèi),開(kāi)具發(fā)票
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
其他應(yīng)付款—社保 (企業(yè)交納部分)
其他應(yīng)付款—住房公積金(企業(yè)交納部分)
3、支付派遣人員的工資
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款—社保 等 (個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金)
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 (可以扣減3500和個(gè)人社保)
4、繳納社保和公積金
借:其他應(yīng)付款—社保
其他應(yīng)付款—住房公積金
貸:銀行存款
5、計(jì)提營(yíng)業(yè)稅和附加稅費(fèi)
借:營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—營(yíng)業(yè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加
營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項(xiàng)減除轉(zhuǎn)付給勞動(dòng)力的工資和社保后的余額。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額是勞務(wù)公司收取的管理費(fèi)。
6、支付勞務(wù)公司人員的工資和費(fèi)用等
借:管理費(fèi)用—工資/ 辦公費(fèi) 等
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 或 庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款
7、期末結(jié)轉(zhuǎn)
借:本年利潤(rùn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
營(yíng)業(yè)稅金及附加
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤(rùn)
2017-12-23 18:40:56

計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用吧
2017-10-04 09:19:29
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