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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2016-12-26 16:24

那就是說進項稅額抵扣的時候,也得按照業(yè)務分別抵扣才行?

王雁鳴老師 解答

2016-12-26 16:22

您好,稅負要分業(yè)務核算的。

王雁鳴老師 解答

2016-12-26 16:29

您好,進項稅不用分別抵扣,可以綜合計算稅負就行了,比如,17%的收入是100萬元,11%的收入是50萬元,一共交稅3萬元,那么所交的3萬元稅金分配金額,17%的分配100*3/150,11%的分配50*3/150。再計算各自稅負就行了。

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相關問題討論
您好,稅負要分業(yè)務核算的。
2016-12-26 16:22:10
同學,您好,你把兩邊的分式算出來,用交叉法就可以算出來了。
2022-02-17 21:47:17
《財政部 國家稅務總局關于將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2013〕106號) 《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》 第十二條 增值稅稅率: (一)提供有形動產租賃服務,稅率為17%。 (二)提供交通運輸業(yè)服務、郵政業(yè)服務,稅率為11%。 (三)提供現(xiàn)代服務業(yè)服務(有形動產租賃服務除外),稅率為6%。 (四)財政部和國家稅務總局規(guī)定的應稅服務,稅率為零。 第十三條 增值稅征收率為3%。 網上所指的17%通常是指銷售貨物并提供運輸勞務,按照增值稅暫行條例實施細則: 第十二條 條例第六條第一款所稱價外費用,包括價外向購買方收取的手續(xù)費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優(yōu)質費、運輸裝卸費以及其他各種性質的價外收費。但下列項目不包括在內:   (一)受托加工應征消費稅的消費品所代收代繳的消費稅;    (二)同時符合以下條件的代墊運輸費用:    1.承運部門的運輸費用發(fā)票開具給購買方的;    2.納稅人將該項發(fā)票轉交給購買方的。 也就是說,納稅人銷售貨物并提供運輸裝卸勞務,這時運輸作為價外費用,適用17%的稅率
2016-02-17 16:03:10
同學你好 是這樣計算的
2021-12-01 10:16:52
您好。是分開核算。服務和貨物的單獨核算
2020-09-09 16:34:41
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