老師好！我的問(wèn)題是2020年XX員工的余額是：其他應(yīng)收款貸：19927.97元，其他應(yīng)付款 XX員工 0；問(wèn)題1.2021年一月份員工拿來(lái)8萬(wàn)的發(fā)票沖備用金；2.去年12月該員工收回多家客戶貨款轉(zhuǎn)入銀行314979.64元，財(cái)務(wù)公司把這筆收入做成往來(lái)款：借：銀行存款 314979.64元，貸：其他應(yīng)收款--XX員工314979.64元。我的問(wèn)題是1.該員工拿來(lái)的報(bào)銷沖備用，余額里沒(méi)有8萬(wàn)元可沖；2.員工收回來(lái)客戶的應(yīng)收款沒(méi)做沖銷，314979.64元掛在XX員工其他應(yīng)收款里，我應(yīng)該怎樣做處理！請(qǐng)老師指教，謝謝！

洲洲老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-09-03 18:34

同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍后

洲洲老師解答

2021-09-03 18:40

你好，問(wèn)題1. 發(fā)票與其它應(yīng)收款賬戶的差額（80000-19927.97=60072.03元）計(jì)入其它應(yīng)付款科目或沖現(xiàn)金科目，分錄如下：
借：管理費(fèi)用等 80000
貸；其它應(yīng)收款 19927.97
       現(xiàn)金或其它應(yīng)付款  60072.03
問(wèn)題2：客戶的貨款不應(yīng)通過(guò)其他應(yīng)收款科目，所以應(yīng)該調(diào)整回來(lái)，分錄如下：
借：其它應(yīng)收款   314979.64
貸：應(yīng)收賬款  314979.64

學(xué)堂用戶_ph754507 追問(wèn)

2021-09-03 18:51

老師好！余額19927.97是在貸方，這二個(gè)數(shù)只能想加吧1.（80000+19927.97）=99927.97）。2.如果直接調(diào)回，其它應(yīng)收款余額就會(huì)有314979.64元掛在賬上。因?yàn)檫@個(gè)是去年的賬。

洲洲老師解答

2021-09-03 20:37

同學(xué)你好，不好意思，我審題不仔細(xì)，其他應(yīng)收款余額在貸方是相加沒(méi)錯(cuò)。
如果不調(diào)回來(lái)，那么應(yīng)收賬款就有314979.64元會(huì)一直掛著，調(diào)回來(lái)，只是把之前那筆分錄沖平，不影響

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