春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 10:45

老師您好！您是說我現(xiàn)在可以紅沖稅金及附加多交的這部分稅，然后再做退稅的分錄：借：銀行存款，貸：稅金及附加——土地使用稅     為什么是應(yīng)交稅費(fèi)科目呢？后面的分錄我沒有看懂

郭老師 解答

2021-09-04 10:47

你繳納的分錄借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款收到紅沖做相反的。

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 11:38

扣稅時的分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)——土地使用稅    貸：銀行存款      現(xiàn)在做紅沖分錄為：借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)    老師是這樣做分錄嗎？

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 11:42

計提的時候才用到稅金及附加科目

郭老師 解答

2021-09-04 11:45

你好是的，但是你交的時候你不計提嗎？如果你不計提的話，你的應(yīng)交稅費(fèi)不就一直有余額。

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 11:47

老師，我是上個月計提下個月的稅，然后本月做賬就做扣稅分錄和計提下個月的稅，是這樣的

郭老師 解答

2021-09-04 11:50

你這個業(yè)務(wù)是不是最終還是計提啦。

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 11:54

是的呀，我是上個月計提下個月應(yīng)交的稅

郭老師 解答

2021-09-04 11:57

但你退去年的已經(jīng)計提了，你是不是得紅沖計提的。
寫的那個分錄對不對。

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 14:43

我去年計提和扣繳的分錄是一致的，就是現(xiàn)在涉及到退稅的問題了

郭老師 解答

2021-09-04 14:44

借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)，借稅金及附加負(fù)數(shù)

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 14:50

借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——土地使用稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——土地使用稅-XX金額，或者借：稅金及附加-XX金額    老師是這樣的嗎？

郭老師 解答

2021-09-04 14:55

你好，完整的分錄，如果你退回20塊錢來
借銀行存款20
貸應(yīng)交稅費(fèi)，土地使用稅20
借應(yīng)交稅費(fèi)、土地使用稅20
借稅金及附加-20

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 14:56

老師，這是一整筆分錄嗎？

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 14:57

如果這樣做分錄了，就不涉及到營業(yè)外支出科目了？

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 14:58

打錯了，不涉及到營業(yè)外收入科目

郭老師 解答

2021-09-04 15:00

兩個分錄
一個業(yè)務(wù)
是的

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 15:02

一個業(yè)務(wù)這樣做就可以平賬，只有一個貸方，這樣應(yīng)該是合并分錄吧

郭老師 解答

2021-09-04 15:04

為啥
你計提的時候咋不是合并分錄

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 15:06

借銀行存款20
貸應(yīng)交稅費(fèi)，土地使用稅20
借應(yīng)交稅費(fèi)、土地使用稅20
借稅金及附加-20
老師您這筆分錄是簡寫了嗎？只有一個貸方

郭老師 解答

2021-09-04 15:07

沒有簡寫，

稅金及附加它的發(fā)生額在借方，
如果他在貸方呢，你是軟件做賬的，放到借方負(fù)數(shù)來表示，
要不你的利潤表和科目余額表有差異

春花秋實(shí) 追問

2021-09-04 15:11

老師，我還是做的手工賬，借：應(yīng)交稅費(fèi)——土地使用稅20，貸：稅金及附加20   第二筆是這樣嗎？

郭老師 解答

2021-09-04 15:17

你好
是的
做兩筆分錄的