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小菲老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2021-09-04 20:29

同學(xué)，你好
要取得專票才可以抵扣

王大槌 追問

2021-09-04 20:32

那采用預(yù)付卡方式結(jié)算的業(yè)務(wù)是不是一個(gè)坑?。勘緛砜梢杂羞M(jìn)項(xiàng)的業(yè)務(wù)愣是給整成了不能抵扣的

王大槌 追問

2021-09-04 20:37

老師，您咋不理我了？

小菲老師 解答

2021-09-04 20:43

同學(xué)，你好
所以不要開預(yù)付發(fā)票，直接要采購的發(fā)票

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同學(xué)，你好 要取得專票才可以抵扣
2021-09-04 20:29:14
是的，(1)購卡人購卡時(shí)只能取得普通發(fā)票，持卡消費(fèi)時(shí)商戶也不能開具增值稅發(fā)票，購卡人無法獲得抵扣。 (2)《成品油零售加油站增值稅征收管理辦法》(國家稅務(wù)總局令第2號)規(guī)定：發(fā)售加油卡?加油憑證銷售成品油的納稅人在售賣加油卡?加油憑證時(shí),應(yīng)按預(yù)收賬款方法作相關(guān)賬務(wù)處理,不征收增值稅;預(yù)售單位在發(fā)售加油卡或加油憑證時(shí)可開具普通發(fā)票,如購油單位要求開具增值稅專用發(fā)票,待用戶憑卡或加油憑證加油后,根據(jù)加油卡或加油憑證回籠記錄,向購油單位開具增值稅專用發(fā)票?接受加油卡或加油憑證銷售成品油的單位與預(yù)售單位結(jié)算油款時(shí),接受加油卡或加油憑證銷售成品油的單位根據(jù)實(shí)際結(jié)算的油款向預(yù)售單位開具增值稅專用發(fā)票。
2021-03-30 14:09:09
預(yù)付卡可以抵扣所得稅 看具體的業(yè)務(wù) 預(yù)付卡充值能在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？ 答：對于企業(yè)購買、充值預(yù)付卡,應(yīng)在業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。按照購買或充值、發(fā)放和使用等不同情形進(jìn)行以下稅務(wù)處理： (1)在購買或充值環(huán)節(jié)，預(yù)付卡應(yīng)作為企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行管理，購買或充值時(shí)發(fā)生的相關(guān)支出不得稅前扣除； (2)在發(fā)放環(huán)節(jié)，憑相關(guān)內(nèi)外部憑證，證明預(yù)付卡所有權(quán)已發(fā)生轉(zhuǎn)移的，根據(jù)使用用途進(jìn)行歸類，按照稅法規(guī)定進(jìn)行稅前扣除（如：發(fā)放給職工的可作為工資、福利費(fèi)，用于交際應(yīng)酬的作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行稅前扣除）； (3)本企業(yè)內(nèi)部使用的預(yù)付卡，在相關(guān)支出實(shí)際發(fā)生時(shí)，憑相關(guān)憑證在稅前扣除。
2021-12-09 20:25:59
你好，消費(fèi)完畢在抵扣的
2019-11-06 17:02:52
自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品是免稅的。所以不需要取得進(jìn)項(xiàng)。你向農(nóng)戶收購的農(nóng)產(chǎn)品可以按著收購價(jià)乘以9%來計(jì)算進(jìn)項(xiàng)。
2019-11-26 17:03:05
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