我公司收到增值稅專用發(fā)票，本年未認(rèn)證也未付款。但實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)是在本年進(jìn)行的。這種情況我在做16年匯算清繳的時(shí)候需要進(jìn)行調(diào)減嗎？

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-12-26 20:57

那直接記入17年的成本費(fèi)用里，在17年匯算清繳的時(shí)候扣除是嗎？

咔嚓~小堅(jiān)果追問

2016-12-26 21:00

是的，沒有認(rèn)證，沒有入賬，也未打款。但實(shí)際對(duì)方已在今年給我們提供了服務(wù)。這種情況我直接做17年里在17年匯算清繳是可以的吧？

王雁鳴老師解答

2016-12-26 20:55

您好，在做16年匯算的時(shí)候，不應(yīng)該調(diào)減的，因?yàn)楫吘褂邪l(fā)票的。

王雁鳴老師解答

2016-12-26 20:58

您好，您還沒有入賬呢？那也可以入17年成本里的。在17年匯算清繳的時(shí)候扣除。

王雁鳴老師解答

2016-12-26 21:08

您好，這種情況直接做17年里在17年匯算清繳是可以的。但我建議還是做到16年比較好，因?yàn)榘l(fā)票畢竟是16年的，如果做到17年，還要完善手續(xù)，比如簽訂合同，合同中要約定服務(wù)在17年完成，原來只是預(yù)付款。

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