淡然 追問(wèn)

2021-09-07 09:27

就是說(shuō)，如果該產(chǎn)品采用了核定扣除，無(wú)論是購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售或是直接購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品來(lái)銷售，最終進(jìn)項(xiàng)都是按核定扣除的方式來(lái)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)是嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-09-07 09:27

是的。這個(gè)都 是按 核定扣除計(jì)算處理的

淡然 追問(wèn)

2021-09-07 09:32

直接采購(gòu)的成品直接就銷售了，是沒(méi)有損耗的，那用投入法計(jì)算進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，核定的單耗數(shù)量，也按購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的單耗數(shù)量來(lái)填嗎？例，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品單耗是1.05，購(gòu)進(jìn)成品銷售也填1.05？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-09-07 09:33

是的。這個(gè)不管你實(shí)際如何處理的。 
如果是用核定 扣除，那你都是按這比例計(jì)算的

淡然 追問(wèn)

2021-09-07 09:37

我意思是，之前采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售是用投入法，那直接采購(gòu)成品直接銷售也是用投入法來(lái)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量是填采購(gòu)了成品的數(shù)量？例采購(gòu)成品100公斤，那當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量也是填100公斤？

淡然 追問(wèn)

2021-09-07 09:46

不是采購(gòu)初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品才可以核定扣除，那采購(gòu)成品銷售也要核定扣除，那不是相沖突嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-09-07 09:51

是的。這里處理沒(méi)問(wèn)題的

淡然 追問(wèn)

2021-09-07 10:00

不是講初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品才核定扣除，直接購(gòu)成品也扣定扣除，這不是相沖突嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-09-07 10:02

你直接購(gòu)的成品也可能屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品，成品并一定就是非初級(jí)，這個(gè)并不沖突 

淡然 追問(wèn)

2021-09-07 10:09

采購(gòu)的成品是13%的稅率，那這個(gè)定義是初級(jí)還是非初級(jí)

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-09-07 10:09

13%你這種就是成品，就是非初級(jí)了。初 級(jí)是9%部分

淡然 追問(wèn)

2021-09-07 10:12

那是13%的成品，就不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了對(duì)吧，直接按票抵扣

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-09-07 10:18

糾正一個(gè)誤區(qū) 

適用范圍不同：農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除適用以購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人。
并不是只是初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品。
所以這個(gè)外購(gòu)如果你是屬于核定扣除，依舊按核定扣除計(jì)算處理的

淡然 追問(wèn)

2021-09-07 10:30

能通熟點(diǎn)跟我說(shuō)嗎?，F(xiàn)在是，購(gòu)13%的成品，是直接按票抵扣，還是核定扣除呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-09-07 10:33

你稅務(wù)局到底給你核定的是什么？是憑票抵扣還是核定扣除？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-09-07 10:33

按稅務(wù)給你核定的方式去處理，而不是你自己選擇。

淡然 追問(wèn)

2021-09-07 10:45

哦，好吧，謝謝

淡然 追問(wèn)

2021-09-07 10:47

你們這樣回答，讓我更蒙

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-09-07 10:50

沒(méi)如果說(shuō)你涉及到農(nóng)產(chǎn)品的采購(gòu)數(shù)據(jù)，他會(huì)給你確定你是怎么樣的一個(gè)抵扣方式，你按照確定的方式去勾選處理，就可以了。

淡然 追問(wèn)

2021-09-07 10:51

稅務(wù)的口徑是，初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品就可以核定扣除，如果不是初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品就不可以核定扣除。那就是我們?nèi)绻衅?3%的稅的產(chǎn)品，那就是不用轉(zhuǎn)出，憑票扣除。

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-09-07 12:03

如果你這變稅務(wù)給你的區(qū)分處理
13%后勁的直接計(jì)算扣除就可以了