淡然 追問

2021-09-07 09:27

就是說，如果該產品采用了核定扣除，無論是購進農產品生產銷售或是直接購進產品來銷售，最終進項都是按核定扣除的方式來計算進項是嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 09:27

是的。這個都 是按 核定扣除計算處理的

淡然 追問

2021-09-07 09:32

直接采購的成品直接就銷售了，是沒有損耗的，那用投入法計算進項的時候，核定的單耗數(shù)量，也按購進農產品的單耗數(shù)量來填嗎？例，購進農產品單耗是1.05，購進成品銷售也填1.05？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 09:33

是的。這個不管你實際如何處理的。 
如果是用核定 扣除，那你都是按這比例計算的

淡然 追問

2021-09-07 09:37

我意思是，之前采購農產品生產銷售是用投入法，那直接采購成品直接銷售也是用投入法來計算進項，當期購進農產品數(shù)量是填采購了成品的數(shù)量？例采購成品100公斤，那當期購進農產品數(shù)量也是填100公斤？

淡然 追問

2021-09-07 09:46

不是采購初級農產品才可以核定扣除，那采購成品銷售也要核定扣除，那不是相沖突嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 09:51

是的。這里處理沒問題的

淡然 追問

2021-09-07 10:00

不是講初級農產品才核定扣除，直接購成品也扣定扣除，這不是相沖突嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:02

你直接購的成品也可能屬于初級農產品，成品并一定就是非初級，這個并不沖突 

淡然 追問

2021-09-07 10:09

采購的成品是13%的稅率，那這個定義是初級還是非初級

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:09

13%你這種就是成品，就是非初級了。初 級是9%部分

淡然 追問

2021-09-07 10:12

那是13%的成品，就不用進項轉出了對吧，直接按票抵扣

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:18

糾正一個誤區(qū) 

適用范圍不同：農產品進項稅額核定扣除適用以購進農產品為原料生產銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人。
并不是只是初級農產品。
所以這個外購如果你是屬于核定扣除，依舊按核定扣除計算處理的

淡然 追問

2021-09-07 10:30

能通熟點跟我說嗎?，F(xiàn)在是，購13%的成品，是直接按票抵扣，還是核定扣除呢？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:33

你稅務局到底給你核定的是什么？是憑票抵扣還是核定扣除？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:33

按稅務給你核定的方式去處理，而不是你自己選擇。

淡然 追問

2021-09-07 10:45

哦，好吧，謝謝

淡然 追問

2021-09-07 10:47

你們這樣回答，讓我更蒙

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:50

沒如果說你涉及到農產品的采購數(shù)據(jù)，他會給你確定你是怎么樣的一個抵扣方式，你按照確定的方式去勾選處理，就可以了。

淡然 追問

2021-09-07 10:51

稅務的口徑是，初級農產品就可以核定扣除，如果不是初級農產品就不可以核定扣除。那就是我們如果有票13%的稅的產品，那就是不用轉出，憑票扣除。

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 12:03

如果你這變稅務給你的區(qū)分處理
13%后勁的直接計算扣除就可以了