淡然 追問

2021-09-07 09:27

就是說，如果該產(chǎn)品采用了核定扣除，無論是購進農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售或是直接購進產(chǎn)品來銷售，最終進項都是按核定扣除的方式來計算進項是嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 09:27

是的。這個都 是按 核定扣除計算處理的

淡然 追問

2021-09-07 09:32

直接采購的成品直接就銷售了，是沒有損耗的，那用投入法計算進項的時候，核定的單耗數(shù)量，也按購進農(nóng)產(chǎn)品的單耗數(shù)量來填嗎？例，購進農(nóng)產(chǎn)品單耗是1.05，購進成品銷售也填1.05？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 09:33

是的。這個不管你實際如何處理的。 
如果是用核定 扣除，那你都是按這比例計算的

淡然 追問

2021-09-07 09:37

我意思是，之前采購農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售是用投入法，那直接采購成品直接銷售也是用投入法來計算進項，當期購進農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量是填采購了成品的數(shù)量？例采購成品100公斤，那當期購進農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量也是填100公斤？

淡然 追問

2021-09-07 09:46

不是采購初級農(nóng)產(chǎn)品才可以核定扣除，那采購成品銷售也要核定扣除，那不是相沖突嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 09:51

是的。這里處理沒問題的

淡然 追問

2021-09-07 10:00

不是講初級農(nóng)產(chǎn)品才核定扣除，直接購成品也扣定扣除，這不是相沖突嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:02

你直接購的成品也可能屬于初級農(nóng)產(chǎn)品，成品并一定就是非初級，這個并不沖突 

淡然 追問

2021-09-07 10:09

采購的成品是13%的稅率，那這個定義是初級還是非初級

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:09

13%你這種就是成品，就是非初級了。初 級是9%部分

淡然 追問

2021-09-07 10:12

那是13%的成品，就不用進項轉(zhuǎn)出了對吧，直接按票抵扣

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:18

糾正一個誤區(qū) 

適用范圍不同：農(nóng)產(chǎn)品進項稅額核定扣除適用以購進農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人。
并不是只是初級農(nóng)產(chǎn)品。
所以這個外購如果你是屬于核定扣除，依舊按核定扣除計算處理的

淡然 追問

2021-09-07 10:30

能通熟點跟我說嗎。現(xiàn)在是，購13%的成品，是直接按票抵扣，還是核定扣除呢？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:33

你稅務局到底給你核定的是什么？是憑票抵扣還是核定扣除？

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:33

按稅務給你核定的方式去處理，而不是你自己選擇。

淡然 追問

2021-09-07 10:45

哦，好吧，謝謝

淡然 追問

2021-09-07 10:47

你們這樣回答，讓我更蒙

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 10:50

沒如果說你涉及到農(nóng)產(chǎn)品的采購數(shù)據(jù)，他會給你確定你是怎么樣的一個抵扣方式，你按照確定的方式去勾選處理，就可以了。

淡然 追問

2021-09-07 10:51

稅務的口徑是，初級農(nóng)產(chǎn)品就可以核定扣除，如果不是初級農(nóng)產(chǎn)品就不可以核定扣除。那就是我們?nèi)绻衅?3%的稅的產(chǎn)品，那就是不用轉(zhuǎn)出，憑票扣除。

陳詩晗老師 解答

2021-09-07 12:03

如果你這變稅務給你的區(qū)分處理
13%后勁的直接計算扣除就可以了