玉窈 追問

2021-09-09 15:05

老師，墊付施工款和扣除的款不是同一個(gè)人，所以有點(diǎn)懵

玉窈 追問

2021-09-09 15:12

沖減的是墊付款的話，那兩邊都不平呀

顏老師 解答

2021-09-09 15:15

墊付款項(xiàng)時(shí)：借  其他應(yīng)收款-A   貸   銀行存款
扣除款項(xiàng)時(shí)：  借  銀行存款   貸   其他應(yīng)收款-B
轉(zhuǎn)給A  借  其他應(yīng)收款-B  貸  其他應(yīng)收款-A

玉窈 追問

2021-09-09 15:33

老師，扣除款項(xiàng)時(shí)是直接在總包工程款里就扣除墊付部分。也就是沒有單獨(dú)收到扣除款

顏老師 解答

2021-09-09 15:47

你們是收到總包給你們的工程款了 對(duì)嗎



工程款里面有部分是收入 有部分就是你們墊付的款

玉窈 追問

2021-09-09 16:00

酒店返修，拆除工程承包個(gè)甲，因甲的質(zhì)量不過關(guān)，我們另請(qǐng)乙重新施工，但乙施工的錢是我們代甲支付，所以我們直接從甲的施工款中扣除。

顏老師 解答

2021-09-09 16:17

老師舉例說明下 例如本來你們要付給甲50萬工程款  但因你們墊付給乙的工程款20萬 最后你們只要付款給甲30萬工程款即可
分錄以下：
你們墊付款給  乙   借 其他應(yīng)收款 甲  20萬   貸   銀行存款  20萬
等你們實(shí)際付款給甲公司 借  工程施工 -甲公司 50    貸 銀行存款  30     其他應(yīng)收款-甲  20萬

玉窈 追問

2021-09-09 16:29

意思是墊付乙的20在賬上不用掛乙直接掛成甲是嗎？

顏老師 解答

2021-09-09 16:34

是的  直接按上面的分錄做賬

玉窈 追問

2021-09-09 17:15

感謝您的耐心解答

顏老師 解答

2021-09-09 17:21

不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快