虹 追問

2021-09-10 14:25

跨年我沒有做補(bǔ)計提折舊，建賬后也沒計提折舊，在清理固定資產(chǎn)時，我的賬務(wù)處理是：
（1）申請報廢時：   借固定資產(chǎn)清理-原值5萬   貸固定資產(chǎn)-A機(jī)器5萬   
（2）  出售報廢固定資產(chǎn)時（沒有發(fā)生清理費(fèi)用）：  借 銀行存款1萬   貸固定資產(chǎn)清理-原值 1萬  
(3)  結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)清理損益時 ：  借營業(yè)外支出-非流動資產(chǎn)處置凈損失  4萬    貸固定資產(chǎn)清理-  原值4萬。
這樣當(dāng)月的利潤表里的營業(yè)外支出就虧損了4萬元，資產(chǎn)負(fù)債表里的本年利潤就少了4萬，我們領(lǐng)導(dǎo)說這樣賬務(wù)處理不對，請問下老師我這樣對嗎，

meizi老師 解答

2021-09-10 14:26

 你好 ； 補(bǔ)折舊   現(xiàn)在清理之前先 按我上面說的 補(bǔ)折舊處理在去處理  固定資產(chǎn)清理  

虹 追問

2021-09-11 08:36

先做補(bǔ)折舊，就是借 累計折舊-A機(jī)器    貸固定資產(chǎn)-A機(jī)器      借利潤分配-未分配利潤     貸累計折舊    
這樣資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤就會減少，利潤表里的利潤總額就不用減少，是這樣嗎

meizi老師 解答

2021-09-11 08:43

是的,影響的是期初的利潤.補(bǔ)折舊看我上面給寫的分錄