橘子橙 追問

2021-09-10 12:14

老師好。我們是一般納稅人。就是以前繳納的分錄借貸方不變。直接用負數(shù)沖回嗎？如果找不到當初記錄。能做在"營業(yè)外收入"嗎

meizi老師 解答

2021-09-10 12:28

你好 ；    不跨年的話 可以這樣處理   

橘子橙 追問

2021-09-10 13:32

老師好?？缒炅?。還能計入"營業(yè)外收入"嗎

meizi老師 解答

2021-09-10 13:37

你好   跨年了要走以前年度損益調整科目來處理的  

橘子橙 追問

2021-09-10 13:44

謝謝老師。如果跨年了。還可以直接在原來入賬的分錄里。做相反沖回嗎？

meizi老師 解答

2021-09-10 13:46

 你好 ；    要走以前年度損益調整科目來替代損益科目哦。  不能直接 相反分錄做的 

橘子橙 追問

2021-09-10 13:51

謝謝老師。只要是跨年度的情況。直接用"以前年度損益調整"來做一筆就可以了嗎？我上面的例子分錄:借:銀行存款300元
貸:以前年度損益調整300元

meizi老師 解答

2021-09-10 13:53

你好  是的。  而且還得看是否影響所得稅； 如果影響了還得調整所得稅。 把以前年度損益調整余額調整到利潤分配  

橘子橙 追問

2021-09-11 06:40

謝謝老師

meizi老師 解答

2021-09-11 07:25

沒事，希望能幫到你