K14617785746499 追問

2021-09-10 16:30

補(bǔ)繳2020年增值稅，老師

QQ老師 解答

2021-09-10 16:33

一、本年度正常的補(bǔ)繳增值稅,會計(jì)分錄:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款等
二、以前年度查賬補(bǔ)交,查補(bǔ)增值稅會計(jì)分錄:
1、計(jì)提
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸:銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整

K14617785746499 追問

2021-09-10 16:36

老師，啥叫查補(bǔ)轉(zhuǎn)出

QQ老師 解答

2021-09-10 16:40

你好，之前查的進(jìn)項(xiàng)是要對外轉(zhuǎn)出嗎？因?yàn)槭鞘Э匕l(fā)票。

K14617785746499 追問

2021-09-10 16:40

老師。小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有   以前年度損益科目  怎么辦

QQ老師 解答

2021-09-10 16:40

你好！直接使用未分配利潤。

K14617785746499 追問

2021-09-10 16:41

物流行業(yè)，稅務(wù)局覺得繳稅少了，補(bǔ)繳

K14617785746499 追問

2021-09-10 16:41

利潤分配――未分配利潤科目

K14617785746499 追問

2021-09-10 16:42

是這個(gè)科目嗎？

QQ老師 解答

2021-09-10 16:45

你好！是的，直接用這個(gè)科目

K14617785746499 追問

2021-09-10 16:45

謝謝老師

QQ老師 解答

2021-09-10 16:45

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝