商業(yè)—金馬公司(籌建期),記賬憑證24號中:12月24日,會計填寫費用報銷單,單據(jù)記載報銷購買發(fā)票掃描儀1680元,網(wǎng)上認證系統(tǒng)維護費300元,共計1980元,單據(jù)附單中稅華通開具發(fā)票,經(jīng)總經(jīng)理簽署同意報銷后出納予以現(xiàn)金付訖。 為什么不用算掃描儀的進項稅,直接 把1680全部計入固定資產。
土豪的小鴨子
于2016-12-28 16:46 發(fā)布 ??1291次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
相關問題討論

你好,有按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票嗎
2016-12-28 16:57:53

1、買發(fā)票掃描儀只可以抵扣專票上的稅額。
2、網(wǎng)上認證系統(tǒng)維護費可以全額抵扣稅額
2019-01-30 14:41:05

可以,入在開辦費用里面。維護費是一種服務性質的費用(無形的),而掃描儀是一個實體看得見的東西(有形的)。兩者是不一樣的。
2016-08-27 10:27:10

您好,我的理解是掃描儀沒有開具增值稅專用發(fā)票。
2016-10-05 10:59:48

一般納稅人
填報涉及表格:
1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:
需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》:
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細表》:
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”,填寫本期發(fā)生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表:
第16欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時,按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”;當本期發(fā)生額大于第15欄“本期應納稅額”時,按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”,本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續(xù)抵減。
2020-01-04 15:22:44
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