迅速的世界 追問

2021-09-13 15:36

老師，是沒有做結(jié)轉(zhuǎn)憑證前的憑證做完了。憑證做完了，接下來是不是要開始結(jié)轉(zhuǎn)啊，都要結(jié)轉(zhuǎn)一些什么？

江老師 解答

2021-09-13 15:43

一、需要做的轉(zhuǎn)賬憑證有：
1、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅；2、計(jì)提增值稅附加稅；3、計(jì)提工資成本費(fèi)用；4、計(jì)提社保費(fèi)用；5、計(jì)提公積金款；6、計(jì)提房屋租金或攤銷房屋租金；7、計(jì)提折舊費(fèi)用；8、攤銷其他需要攤銷的費(fèi)用；9、其他的需要結(jié)轉(zhuǎn)、計(jì)提事項(xiàng)。10、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益。

迅速的世界 追問

2021-09-13 15:47

謝謝老師，還能具體到計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄嗎？是不是結(jié)轉(zhuǎn)完這些就可以結(jié)賬到下一個(gè)月了。

江老師 解答

2021-09-13 15:49

首先核對(duì)銀行存款明細(xì)是否全部錄完，余額是否全部正確，核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的明細(xì)是否全部錄完，余額是否全部正確了。檢查銀行存款與余額全部正確后，再看全部的轉(zhuǎn)賬憑證錄完后，就可以結(jié)賬了。