橘子汽水 追問

2021-09-15 13:19

老師，還沒忙好？

余余老師 解答

2021-09-15 13:26

這個題目的意思是收取的利息費用要作為含稅收入，要去拆成不含稅收入和增值稅。
原分錄為：
借:銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
財務(wù)費用
調(diào)整分錄為：
借：財務(wù)費用
貸：主營業(yè)務(wù)收入
    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

橘子汽水 追問

2021-09-15 13:50

老師，利息收入直接沖減財務(wù)費用可以的嗎？不是要做其他業(yè)務(wù)收入嗎

余余老師 解答

2021-09-15 13:57

因為這個利息收入是跟銷售商品，即你的主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的，要作為價外費用統(tǒng)一計入主營業(yè)務(wù)收入。

橘子汽水 追問

2021-09-15 14:11

噢，那為什么不是借財務(wù)費用30000，把最開始貸方的把它沖回來

余余老師 解答

2021-09-15 14:14

調(diào)整分錄為：
借：財務(wù)費用
貸：主營業(yè)務(wù)收入
    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
這個調(diào)整分錄就是把原先貸方的沖回來，計入收入里面。
我沒太懂你的意思

橘子汽水 追問

2021-09-15 14:45

老師，我的意思是這里的利息既然要做主營業(yè)務(wù)收入，那我拍的那個圖片里借財務(wù)費用30000為什么不做反方向沖掉

余余老師 解答

2021-09-15 15:24

同學(xué)，你好，你拍的圖片里面是貸：財務(wù)費用。

余余老師 解答

2021-09-15 15:25

因為不能貸財務(wù)費用，所以我做的調(diào)整分錄是借財務(wù)費用，兩個分錄相加就是
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款
 主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅