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送心意

宋生老師

職稱(chēng)注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-12-29 17:47

那等于是在計(jì)提11月份的工資時(shí),要把12月的社保也算進(jìn)去嗎

宋生老師 解答

2016-12-29 17:32

1.分配工資

  借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)

  貸:應(yīng)付職工薪酬——工資

  2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)

  借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)

  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保

  3.次月發(fā)放工資時(shí)

  借:應(yīng)付職工薪酬——工資

  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)

  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

  4.上交杜保

  借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)

  貸:銀行存款

宋生老師 解答

2016-12-29 17:48

您好!不是的。計(jì)提11月工資的時(shí)候,只計(jì)提11月的社保。

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