曾晶 追問

2021-09-16 12:37

老師你好，按您的回答是不是這樣理解：當月實際預繳完成后拿到完稅憑證后做分錄：借應交稅費-預繳增值稅3萬，貸銀行存款3萬，然后月末的時候，做結轉分錄：借應交稅費-未交增值稅3萬，貸應交稅費-預繳增值稅？

樸老師 解答

2021-09-16 12:43

對的
可以這樣理解的

曾晶 追問

2021-09-16 12:49

那這個應交稅費-未交增值稅科目余額除了體現(xiàn)累計的實際預繳過的增值稅金額以外，還有什么別的作用嗎，

樸老師 解答

2021-09-16 12:52

這個就是體現(xiàn)沒有繳納的增值稅

曾晶 追問

2021-09-16 12:55

老師  我好像糊涂了 ，，方便電話溝通嗎

樸老師 解答

2021-09-16 13:01

未繳增值稅就是體現(xiàn)未繳的

曾晶 追問

2021-09-16 13:20

那我實際交到稅務局了怎么體現(xiàn)呢

樸老師 解答

2021-09-16 13:32

借未繳增值稅
貸銀行存款