老師咨詢一下 ,單位給職工發(fā)放福利 ,開了一份專票 ,但福利費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣 ,我直接兩聯(lián)全額入職工福利費(fèi)就可以嗎 ,還是需認(rèn)證等其它手續(xù)
多情的汽車
于2021-09-16 17:45 發(fā)布 ??1315次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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您好
在勾選平臺(tái)勾選的時(shí)候有效稅額填0
然后價(jià)稅合計(jì)入賬計(jì)入福利費(fèi)
2021-09-16 17:46:02

您好,1、火車票可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:
①取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;
②取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)%2B燃油附加費(fèi))÷(1%2B9%)×9%
③取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1%2B9%)×9%
④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1%2B3%)×3%
2、福利費(fèi)、招待費(fèi)不可以抵扣。
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條明確,用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
2020-06-03 11:51:30

福利費(fèi)的話是不能抵扣的,要認(rèn)證之后轉(zhuǎn)出到福利費(fèi)
2020-02-28 12:34:05

同學(xué)你好
轉(zhuǎn)出到融資租入固定資產(chǎn)
2021-07-01 11:58:06

是的,這個(gè)是不能抵扣的
2022-06-24 15:16:32
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