逆光 追問

2021-09-17 15:28

21年第三季度補(bǔ)入賬，分錄和沒跨年一樣嗎？會(huì)影響財(cái)務(wù)報(bào)表不？

逆光 追問

2021-09-17 15:30

現(xiàn)在第三季度確認(rèn)收入和收款，分錄這么寫對(duì)不？？
確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模專用）

確認(rèn)收款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款

辜老師 解答

2021-09-17 15:31

是的，是這樣賬務(wù)處理的

逆光 追問

2021-09-17 15:31

企業(yè)年報(bào)會(huì)有影響不？

辜老師 解答

2021-09-17 15:32

你補(bǔ)在當(dāng)年度，影響當(dāng)年度匯算清繳

逆光 追問

2021-09-17 15:35

關(guān)鍵是跨年了，財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)年報(bào)，所得稅不知道有影響不？


我想能不能，確認(rèn)收款的分錄寫到21年1季度，這樣盡量銀行賬準(zhǔn)備。確認(rèn)收入的分錄做到21年第三季度，我公司是小規(guī)模季報(bào)的。

辜老師 解答

2021-09-17 15:35

你可以都補(bǔ)在1季度的啊

逆光 追問

2021-09-17 15:39

如果確認(rèn)收入在1季度，那增值稅已經(jīng)報(bào)了，我豈不是要重新報(bào)1季度的稅？

逆光 追問

2021-09-17 15:41

3季度要10月才報(bào)稅，去年開了銷貨發(fā)票忘記入賬的，這個(gè)季度確認(rèn)收入，就順便一起報(bào)稅了

辜老師 解答

2021-09-17 15:43

那只能補(bǔ)到3季度了

逆光 追問

2021-09-17 15:43

辜老師，你覺得怎么處理合適呢？

辜老師 解答

2021-09-17 15:44

計(jì)入3季度，然后10月一起申報(bào)稅就可以了