余余老師 解答

2021-09-18 09:19

滯納金，就直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

LuckyWQQ 追問

2021-09-18 09:19

稅款是要計(jì)入以前年度損益調(diào)整，那么滯納金是要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出對(duì)嗎？

LuckyWQQ 追問

2021-09-18 09:19

那么具體的分錄是什么呢

余余老師 解答

2021-09-18 09:20

稅款的話，要看是什么稅。如果是增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收檢查調(diào)整
貸：銀行存款
如果是損益類的稅。
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交**稅

LuckyWQQ 追問

2021-09-18 09:34

我們是因?yàn)橘?gòu)買進(jìn)項(xiàng)發(fā)票然后罰款補(bǔ)稅的

LuckyWQQ 追問

2021-09-18 09:34

那么借方記什么科目

余余老師 解答

2021-09-18 09:39

 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額： 
  借：原材料 
  貸：應(yīng)交稅金-------應(yīng)交增值稅     
  交納增值稅： 
  借：應(yīng)交稅金-------應(yīng)交增值稅     
  貸：銀行存款或者現(xiàn)金