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送心意

佩瑤老師

職稱： 注冊會計師

2021-09-18 09:45

你好
一、科目余額匯總表亦稱“總賬余額匯總表”，它是按照總賬科目余額編制的。遵循下列公式：資產(chǎn)類科目：期末借方余額=期初借方余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額；負債及所有者權(quán)益類科目：期末貸方余額=期初貸方余額+本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額。
二、科目余額表不平原因：
1、出記賬憑證時，可能粗心大意，借貸方金額不相符，但借貸方合計數(shù)卻人為相符；
2、做T形賬時，有的科目可能漏記幾筆分錄金額；
3、做T形賬時，T形賬合計數(shù)可能計算錯誤；
4、填寫科目余額表時，由于不小心數(shù)字填寫有誤；
5、填寫科目余額表時，在計算合計數(shù)時可能計算錯誤。

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相關(guān)問題討論
你好！科目余額表是根據(jù)記賬憑證匯總金額填寫的，
2022-04-12 13:01:24
同學您好！科目余額表所有的科目都應該與財務報表一致
2022-01-14 16:31:43
損益類的科目期初不應該有余額，你上期需要結(jié)轉(zhuǎn)損益
2020-08-03 11:42:17
您好，是的，之前的數(shù)據(jù)已經(jīng)到了7月31日，從2018年8月1日開始建賬即可。
2020-07-22 14:32:47
你好同學，這個憑經(jīng)驗定是不要有預收賬款預付賬款 然后就是看金額相等與否，資產(chǎn)=負債%2B所有權(quán) 這樣的其它的要看行業(yè)的比例看資產(chǎn)細目占比對不對，這個要看行業(yè)的，不是一句話講清楚的
2020-06-06 14:58:10
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