慕小暖的小小夢(mèng)想 追問(wèn)

2016-12-31 17:21

年底的話要把進(jìn)項(xiàng)留底稅額轉(zhuǎn)入哪個(gè)科目呢？他可以以后年間還可以用來(lái)抵扣的呀？為什么要轉(zhuǎn)呢？意思是我每個(gè)月賬務(wù)處理時(shí)候還要看看銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)大小是嘛？好判斷是不是可以抵扣完？

慕小暖的小小夢(mèng)想 追問(wèn)

2017-01-03 15:24

老師，您前面說(shuō)年底可轉(zhuǎn)可不轉(zhuǎn)，后面又說(shuō)年底進(jìn)項(xiàng)留底稅額不用結(jié)轉(zhuǎn)？別把我搞暈

王雁鳴老師 解答

2016-12-31 16:50

您好，年底了，按抵扣的轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。

王雁鳴老師 解答

2016-12-31 17:09

您好，月底可轉(zhuǎn)，可不轉(zhuǎn)。年底要轉(zhuǎn)的。假設(shè)這個(gè)月還有未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅，那么不需要把未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅做賬務(wù)處理，不是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，是未抵扣的不用處理，只把抵扣的轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。

王雁鳴老師 解答

2016-12-31 17:23

您好，年底的話進(jìn)項(xiàng)留底稅額不用結(jié)轉(zhuǎn)。每個(gè)月賬務(wù)處理時(shí)候，要看看銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)大小的，好判斷是不是可以抵扣完。

王雁鳴老師 解答

2017-01-03 15:35

您好，您靈活掌握就行，這個(gè)沒(méi)有強(qiáng)制規(guī)定或者要求的。