光之翼 追問(wèn)

2017-01-03 15:00

但目前我已設(shè)置了三級(jí)科目待抵扣增值稅，能否在9月寫(xiě)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣增值稅  將待抵扣這部分結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，下月直接交應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅？另，9月要將附加稅費(fèi)做計(jì)提吧？另，要是變成一般人，成本的增值稅直接按6算記借方就行嗎？(目前我是小規(guī)模按3記借方）謝謝老師

吳月柳 解答

2016-12-31 23:01

你好，你們是小規(guī)模還是一般納稅人？如果是小規(guī)模應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有三級(jí)科目。繳增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸：銀行存款，計(jì)提附加稅，借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，教育及地方教育稅附加，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等  貸：銀行存款

吳月柳 解答

2017-01-03 14:20

沒(méi)變一般納稅人之前應(yīng)交稅費(fèi)都不改變，不用計(jì)提，成本的進(jìn)項(xiàng)是在借方

吳月柳 解答

2017-01-03 15:09

小規(guī)模沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，怎么有待抵扣呢？只有一般納稅人才有。有交增值稅附加稅就要計(jì)提