一般納稅人增值稅申報表里有留抵稅費(fèi)和進(jìn)項(xiàng)稅額,但賬里面沒有,現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)對不上,我要怎么做分錄啊,留抵稅額有174.36元,進(jìn)項(xiàng)稅額有506.39元,銷項(xiàng)稅額是2432.38元,實(shí)際交的稅費(fèi)是1751.63元,我這分錄要怎么做啊
王堅(jiān)強(qiáng)
于2021-09-23 12:26 發(fā)布 ??1276次瀏覽
- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2021-09-23 12:27
你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
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您好,那您在最近月份補(bǔ)充申報
2023-09-20 23:52:23

你好,如果已經(jīng)扣款,是進(jìn)項(xiàng)就不能再抵扣了
2017-07-04 13:04:34

您好,不一定保持一致,一般是與應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅金額保持一致。
2017-06-24 20:33:24

同學(xué)你好,不是的,零申報是本月沒有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng),才是零申報,有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng),是正常申報,銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),只是申報完,不需要繳納稅款
2020-08-04 16:48:37

你好,直接選擇第一個就行
2019-02-18 13:41:10
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