米 追問

2021-09-24 09:51

我們銷售預(yù)售卡，然后有一個家長買了，后來她決定不要了，我們就從庫存現(xiàn)金里退了錢給這個家長。

樸老師 解答

2021-09-24 09:57

是全額退的還是啥

米 追問

2021-09-24 10:11

這個預(yù)售卡就是50塊錢，退的是這50塊錢。

樸老師 解答

2021-09-24 10:14

那就直接原分錄負數(shù)紅沖就行了

借預(yù)收
貸現(xiàn)金

米 追問

2021-09-24 10:24

這個預(yù)售卡收入時不用直接計收入嗎？

米 追問

2021-09-24 10:25

因為大部分家長還是選擇上了體驗課，拿了禮品，所以很少會有退費。

樸老師 解答

2021-09-24 10:28

嗯
這個不做收入的
上課之后才確認收入的

米 追問

2021-09-24 10:41

收錢時：  借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款-品牌升級預(yù)售卡
上完體驗課時確認收入  借： 預(yù)收賬款-品牌升級預(yù)售卡    貸：主營業(yè)務(wù)收入-品牌升級預(yù)售卡
退費時    借：預(yù)收賬款-品牌升級預(yù)售卡    貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金（這筆就是庫存現(xiàn)金退的款，是不是用庫存現(xiàn)金呢？）
是這樣嗎？

樸老師 解答

2021-09-24 10:45

對的
這樣做就可以的

米 追問

2021-09-24 10:54

請問有簡單點的做法嗎？因為上完體驗課時確認收入這點，這邊太不明確了。而且時間也拖得比較長，有個時候甚至幾個月都不來上課

樸老師 解答

2021-09-24 10:56

那這個只能先掛賬的哦

米 追問

2021-09-24 11:00

只能這樣掛在預(yù)收下面是吧？好的。那請問隨著預(yù)售卡一起送給客人的禮品是在購買的時候就直接入賬做成本還是銷售費用呢？

樸老師 解答

2021-09-24 11:07

對的
２.計入成本就行了