健忘的吐司 追問

2021-09-24 15:28

贈(zèng)品是外購商品

QQ老師 解答

2021-09-24 15:29

你好，外購的不用視同銷售，但是進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出。借銷售費(fèi)用  貸庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)

健忘的吐司 追問

2021-09-24 15:32

什么情況視同銷售？

QQ老師 解答

2021-09-24 15:33

您好，自產(chǎn)的商品需要視同銷售

健忘的吐司 追問

2021-09-24 15:34

借，銷售費(fèi)用
貸，庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅

QQ老師 解答

2021-09-24 15:35

你好，是的，這里的銷項(xiàng)稅是按公允價(jià)值計(jì)算的。

健忘的吐司 追問

2021-09-24 15:37

《增值稅條例實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定：\\"將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈(zèng)送他人\\"應(yīng)當(dāng)視同銷售，按市場銷售價(jià)計(jì)提銷項(xiàng)稅計(jì)算繳納增值稅及其它稅收，如按市場銷售價(jià)計(jì)算銷售收計(jì)得企業(yè)所得稅。

QQ老師 解答

2021-09-24 15:41

你好！外購商品用于無償贈(zèng)送的做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，如果你計(jì)算銷項(xiàng)稅的話，也是按購入的進(jìn)項(xiàng)稅金額，如果是自己生產(chǎn)的，需要按銷售金額計(jì)算。