陳詩晗老師 解答

2021-09-26 19:38

1，6月代付社保你如何賬務(wù)處理，還是6月沒處理？
代付的款收到?jīng)]有，收到如何處理的？

黃謙 追問

2021-09-26 19:50

6月代付社保就是按正常出賬，代付的款還沒有收到，部分需由管理費(fèi)用-社保調(diào)整到管理費(fèi)用-評審費(fèi)，部分需調(diào)整到其他應(yīng)收款，但已出賬，沖銷原來入賬分錄重新再出的話，借方出管理費(fèi)用-評審費(fèi)和其他應(yīng)收款，但貸方我不知道入什么科目，老師請看看圖片，一張是6月計(jì)提社保，一張6月支付社保

陳詩晗老師 解答

2021-09-26 19:52

你的意思是說你代付的這個(gè)社保，一部分是單位承擔(dān)，一部分是另外要收回來的，是這個(gè)意思嗎？

黃謙 追問

2021-09-26 19:56

是的，另外要收回來的部分，我公司還要開發(fā)票給對方公司，因?yàn)?月份銀行已經(jīng)付款了，而且6月的賬，公司也已經(jīng)審核了，不能改了，只能在7月調(diào)整，麻煩老師看看，在7月怎么調(diào)整

陳詩晗老師 解答

2021-09-26 20:09

4月
借， w費(fèi)用
貸，其他應(yīng)收款
是這樣處理的
還是全部計(jì)入了費(fèi)用

黃謙 追問

2021-09-26 20:16

如圖，分三部分，一部分我公司承擔(dān)，一部分需要調(diào)整二級科目，即由管理費(fèi)用-社保調(diào)整到管理費(fèi)用-評審費(fèi)，這部份收不回來，還剩部分入其他應(yīng)收款，要收回，但6月已將之全部入了我公司，現(xiàn)在就是想調(diào)整一下，沖銷部分借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，將沖銷部份分別入其他應(yīng)收款和管理費(fèi)用-評審費(fèi)，但沖銷后，我只會(huì)出借方，貸方不會(huì)

陳詩晗老師 解答

2021-09-26 20:18

你現(xiàn)在只需要
借，其他應(yīng)收款
貸，管理費(fèi)用
直接調(diào)進(jìn)去其他應(yīng)收款，就可以
相當(dāng)于其他應(yīng)收款增加了

陳詩晗老師 解答

2021-09-26 20:18

你這個(gè)后面收回是
借，銀行存款
貸，其他應(yīng)收款
減少應(yīng)收處理，貸方就有了

黃謙 追問

2021-09-26 20:26

但是，第一，調(diào)二級科目那部分怎么調(diào)，第二，這樣做的話，應(yīng)付職工薪酬怎么辦，到了年末，應(yīng)付職工薪酬-工資和社保就和管理費(fèi)用-工資和社保對不上了，還有一點(diǎn)，掛其他應(yīng)收款，可以開發(fā)票給對方公司嗎，開發(fā)票后，對方打錢過來，要不要入其他業(yè)務(wù)收入

陳詩晗老師 解答

2021-09-26 20:28

借，應(yīng)付職工薪酬
貸，管理費(fèi)用
借，其他應(yīng)收款
貸，應(yīng)付職工薪酬
你按這樣處理，這樣就可以調(diào)整一致了

黃謙 追問

2021-09-26 20:39

老師，這樣做是什么意思，沒看明白，如圖，養(yǎng)老為12140.4，要拆份為三部分，比如，借，應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老2140.4，貸，管理費(fèi)用2140.4，借，其他應(yīng)收款2140.4，貸，應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老2140.4，是這樣嗎，那應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老這個(gè)科目貸方不就出現(xiàn)了余額。
我還需要調(diào)二級科目，即由管理費(fèi)用-社保調(diào)整到管理費(fèi)用-評審費(fèi)，這樣貸方我就不懂入什么科目了，
掛其他應(yīng)收款，可以開發(fā)票給對方公司嗎，開發(fā)票后，對方打錢過來，要不要入其他業(yè)務(wù)收入。
老師，問完這次或者還有一次對話吧，這次對話咨詢就結(jié)束了，如果結(jié)束了，我點(diǎn)再次提問，麻煩老師接一下，重給我講講，我還是不明白，謝謝

陳詩晗老師 解答

2021-09-26 20:45

2級科目直接調(diào)整你之前計(jì)入的明細(xì)就可以了，
我已經(jīng)被你說的糊涂了，
你這個(gè)到底是代付還是需要開票，這個(gè)2個(gè)不同的情況賬務(wù)處理是不一樣的