長情的月亮 追問

2021-09-26 21:56

留抵稅額為銷項稅額-進項稅額-轉出增值稅-應交增值稅貸方期初余額嗎？

家權老師 解答

2021-09-26 22:00

留抵稅額=銷項稅額-（進項稅額-轉出增值稅+期初留抵額（-貸方負數(shù)））

長情的月亮 追問

2021-09-26 22:09

初學者麻煩老師把數(shù)據代入公式，我看一下。

家權老師 解答

2021-09-26 22:36

應交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅轉出+期初留抵額（-貸方負數(shù)））
 =703869.44-397978=305891.44
轉出未交增值稅=305891.44+6141.04=  312032.48
他這個題不存在期末留抵

長情的月亮 追問

2021-09-26 23:35

賬上有這些數(shù)據，但申報表的留底稅額為2692.26,接交人說我的增值稅申報與賬上不一致，申報表上每個月的進項和銷項我都核對了，留抵2692.26，不知道該怎么跟他解釋賬上的那些金額怎么變成2692.26，賬上沒有現(xiàn)成的數(shù)據為2692.26,

長情的月亮 追問

2021-09-26 23:40

賬上就只有圖片中的那些數(shù)字，進項稅額，銷項稅額，轉出未交增值稅，應增值稅期末貸方余額，怎樣把賬上的數(shù)據算出留抵稅額為2692.26

家權老師 解答

2021-09-26 23:50

現(xiàn)在就是未交稅金312032.48，哪來的期末留抵??？一個月不能既有留抵，又在有未交稅金

長情的月亮 追問

2021-09-27 00:06

未交稅金是累計的數(shù)字312032.48,這個月是補交了以前未交的增值稅，這個月又有進項，無銷項，所以有留底。

家權老師 解答

2021-09-27 08:33

沒辦法了。只有你自己逐月按照這個公式去查原因了：
應交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉出+期初上月留抵額）
金額是正數(shù)表示本月應交，是負數(shù)，就表示本月進項留抵。注意，是負數(shù)就不用做應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅

長情的月亮 追問

2021-09-27 10:18

賬上的應交稅費_應交增值稅和申報表有哪些勾稽關系？

家權老師 解答

2021-09-27 10:19

賬上的進項，銷項，進項轉出，每月應交稅金與申報表上的數(shù)字是一致的