藍精靈 追問

2021-09-29 16:07

那就是帳務(wù)會不符了哦，那這樣預(yù)付一直會很大，如果到了匯算還是沒收到票怎處理

陳詩晗老師 解答

2021-09-29 16:19

沒有啊，你的預(yù)付賬款如果說是正常情況，那么這個不會引起任何問題啊，你不管是暫估
還是預(yù)付賬款，那個都是在稅法層面不會認可的那個之說。

藍精靈 追問

2021-09-29 16:23

打錯字，意思帳實不符，就是購進原材料10萬無票沒做暫估，但庫存有10萬的貨，只能不做庫存，就是一直掛著預(yù)付，如果后來收不到票怎辦

陳詩晗老師 解答

2021-09-29 16:52

那你這個實際上是買的材料，并不是材料沒有入庫啊，你就直接轉(zhuǎn)到你對應(yīng)的材料成本后面納稅調(diào)整就行呀，這個成本就不能稅法扣除。

藍精靈 追問

2021-09-29 17:06

意思是實際材料是入庫了，但帳沒做暫估入庫，只是做了預(yù)付，到實際拿票再做入庫，這樣可以么

陳詩晗老師 解答

2021-09-29 17:08

那你這種我建議你是直接放到你的成本里面，后面納稅調(diào)整，那個常年預(yù)付賬款大，況且長期掛賬，這個后面也是會讓你交稅。

藍精靈 追問

2021-09-29 17:10

那這種做法就導致收入與實際成本不一致，收到票就會成本大于收入，這樣記帳稅務(wù)查到會有問題么

陳詩晗老師 解答

2021-09-29 17:22

你這個為什么收到票的話會成本大于收入了，你肯定賣價應(yīng)該比成本高啊，即使收到票，他也不會大于你的收入啊。

藍精靈 追問

2021-09-29 17:30

是這樣的，比如8月收票20萬，無票10萬，庫存10萬，實際耗用20萬，收入5o萬（是20萬貨的），但由于無票10萬只做成本10萬，假設(shè)下月不進貨，耗用上月庫存5萬，收入10萬，本月收上月票10萬，成來5十10，就成本大于收入了么

藍精靈 追問

2021-09-29 17:31

本來那成本是上月的沒做

陳詩晗老師 解答

2021-09-29 22:13

你之前結(jié)轉(zhuǎn)少了，現(xiàn)在增加成本，那么大于成本
是正常的