江淮公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，銷售單價(jià)均為不含增值稅價(jià)格。江淮公司2020年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)10月3日，向乙企業(yè)賒銷A產(chǎn)品100件，單價(jià)為40000元，單位銷售成本為 III 20 000 元。 (2)10月15日，向丙企業(yè)銷售材料一批，價(jià)款為700000元，該材料發(fā)出成本為500000元。上月已經(jīng)預(yù)收賬款600000元。當(dāng)日丙企業(yè)支付剩余貨款。 (3)10月18日，丁企業(yè)要求退回本年9月25 日購(gòu)買的 40 件B 產(chǎn)品。該產(chǎn)品銷售單價(jià)為 40 000元，單位銷售成本為20000元，其銷售收入1600 000 元已確認(rèn)入賬，價(jià)款已于銷售當(dāng)日收取。經(jīng)查明退貨原因系發(fā)貨錯(cuò)誤，同意丁企業(yè)退貨，并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票，并于當(dāng)日退回相關(guān)貨款。 (4)10月20日，收到外單位租用本公司辦公用房下一年度租金300 000元，款項(xiàng)已收存銀行。 (5)10月31日，計(jì)算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅36 890 元，教育費(fèi)附加 15 810元要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-09-30 09:52

1借應(yīng)收賬款4520000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000000
應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)稅520000

暖暖老師解答

2021-09-30 09:52

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000000
貸庫(kù)存商品2000000

暖暖老師解答

2021-09-30 09:54

2.借銀行存款191000
預(yù)收賬款600000
貸其他業(yè)務(wù)收入700000
應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)稅91000

暖暖老師解答

2021-09-30 09:54

借其他業(yè)務(wù)成本500000
貸原材料500000

暖暖老師解答

2021-09-30 09:59

3借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1600000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅208000
貸銀行存款

暖暖老師解答

2021-09-30 10:00

借庫(kù)存商品800000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800000

暖暖老師解答

2021-09-30 10:01

4借預(yù)付賬款300000
貸銀行存款300000

暖暖老師解答

2021-09-30 10:02

5.借稅金及附加52700
貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交城建稅36890
-應(yīng)交教育費(fèi)附加15810

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